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#節税

相続税 2024年11月21日

相続時精算課税制度のメリット・デメリット、暦年課税との違いもわかりやすく

相続税の節税対策として生前贈与を考える際に活用できる制度には、手続き不要の年間110万円まで非課税で贈与できる暦年課税制度は割と知られているでしょう。一方「相続時精算課税制度」は名前も長く読みづらくなんとなく敬遠してしまいがちかもしれません。この「相続時精算課税制度」は合計2,500万円まで贈与税が非課税になり、令和6年1月からは110万円の基礎控除……
生前贈与 2024年7月24日

生前贈与加算が相続開始3年前から7年に延長！令和5年度の税制改正で何が変わった？

令和5年度の税制改正では、相続対策をする際には必ず知っておきたい「生前贈与加算」と「相続時精算課税」の改定が盛り込まれています。この記事では、この2点についてわかりやすく解説していきます。是非参考にしてください。この記事を書いた人 ……
生前贈与 2024年5月30日

土地や建物は生前贈与と相続どちらが得？生前贈与のメリット・デメリットをわかりやすく解説

今後、不動産を相続する可能性のある人は、相続の知識だけではなく生前贈与についても知っておきましょう。生前贈与とは、生存している個人から別の個人へ財産を無償で渡すことです。生前贈与をすることで、財産を渡したい相手に確実に渡すことができます。しかし、土地の生前贈与のメリットはなんとなくわかったとしても、不動産を生前贈与をした場合のデメリットについては、わ……
相続税 2024年2月13日

100万円の相続税はいくら？100万円の贈与税は？現金ならもらってもバレない？

相続税はだれでも払うというイメージを持っている方もいるかもしれません。逆に、大金持ちだけが払う税金と思っている方も多いのではないでしょうか。相続に関する法律や制度の改正により、相続税や贈与税は一般の人にも身近になりました。この記事では、相続税や贈与税が非課税になる場合の計算方法といっしょに生前贈与の種類について説明します。 100万円を現金でも……
相続税 2024年1月16日

相続税の障害者控除に必要な要件と控除額の計算方法をわかりやすく解説

相続人に障害のある方がいる場合は、相続税の申告の際に、障害者控除（障害者の税額控除）を受けることができます。障害者控除は、障害者本人だけでは使いきれないほど高額になることもあります。その場合は、扶養義務者であるほかの相続人の相続税額から、控除しきれなかった分を差し引くことができます。もし障害者手帳などを持っていない場合でも、一定の要件を満たしていれば……
相続税 2024年1月15日

相続税の障害者控除は手帳無しでも可能性有り！扶養者も適用できる場合がある！

障害がある人が、一定の要件を満たす場合に、相続税から一定の額を控除することができます。障害者手帳をもっていない人や要介護認定を受けていない人でも、適用を受けられる可能性があります。また、障害がある人の親、兄弟などが納めるべき税額にも適用させることができます。この障害者控除は、控除額が大きいので、適用漏れがあると損をしてしまいます。少しでも可能……
Q&A 2024年1月12日

父の財産をすべて母に相続させれば、相続税はかからない？

父が他界しました。自宅とか財産はすべて母に相続した方が相続税が安くすむと聞いたのですが、姉が反対しています。どうすれば良いですか? 相続税には「配偶者控除」という、配偶者が相続した遺産について税負担を軽減できる制度があります。配偶者が相続する財産が1億6,000万円、または法定相続分までであれば相続税が発生しません。ご相談者の場合、遺産分割協議……
Q&A 2024年1月9日

養子縁組は節税対策になるの？孫を養子にしていいの？

相続税対策に孫や娘の夫を養子にする人がいると聞き、妻と相談しています。孫や娘の夫を養子にすると、相続分はどうなるのでしょうか？また、相続税は本当に節税できるのでしょうか？養子は実子と同様、第1順位の相続人となり、法定相続分も実子と同じです。よって、養子縁組をすると実子一人当たりの法定相続分は、養子縁組をしない場合と比べて少なくなります。【……
相続手続き 2023年12月8日

生命保険が相続対策になる理由は？メリット、デメリットを分かりやすく解説

日本で生命保険に入っている人はどのくらいいるのでしょうか。生命保険文化センターの調査によると、令和3年の生命保険の世帯加入率は全生保で89.8％だそうです。生命保険もいろいろな商品がありますので、加入する理由は「万一のとき残された家族の生活が困らないように」「病気になったときに給付金を受け取りたい」「掛け金を年金として受け取りたい」など様々でしょう。……
相続税 2023年12月1日

現金を相続すると相続税が高くなるって本当？節税効果のある方法を紹介

相続財産として多くの人が想像するのが預貯金や現金ではないでしょうか。現金でもらうのが一番わかりやすくと良いですよね。でも、相続税の対策として考えるとたくさんの現金を相続する場合と、不動産に代えて相続する場合とでは現金だけで相続する場合の方が納税額が高くなる傾向があります。現金の相続における取り扱いや、現金が相続税の計算でどのように扱われるのかについて……
相続税 2023年11月29日

相続税の配偶者控除は1億6000万円まで非課税の方法！要件や必要書類、計算例やデメリットも解説

相続税の負担を軽減する制度の中で最大級の効果があるのが配偶者控除です。配偶者控除が適用されると、配偶者が相続した財産のうち少なくとも1億6,000万円までは、相続税はかからないことになります。配偶者にとってはメリットの大きい制度ですが、安易な使い方をすると後に子供に思わぬ税負担がかかることもあります。2次相続まで考慮した節税対策が必要です。この記事で……
相続税 2023年11月29日

相続税の基礎控除とは？法定相続人の数え方や遺産総額の計算方法、控除制度や特例まで解説【税理士監修】

以前は一部の富裕層のみにかかわることと思われていましたが、法律や制度の改正によって、今は多くの人にとって身近な税金になりました。相続税は、故人の財産を受け継ぐ際、その遺産の総額が基礎控除額を超えたときにかかる税金です。この記事では、相続税の計算をするうえで絶対に知っておきたい基礎控除額の計算方法を説明します。基礎控除を理解するための法定相続人の数……
相続税 2023年11月28日

相続税はいくらからかかる？いくらから無税？

相続税とは、亡くなった人からもらい受けた財産にかかる税金のことです。相続税の役割は、お金持ちの家が代々そのままずっとお金を持ち続ける、というような格差を縮小させ、税金として徴収することで社会のために使う、という目的があるのです。社会をより良くするためとはいえ、やはりもらえるお金が減るのはイヤだと思うものですよね。この記事では、相続税はいくらからか……
相続税 2023年11月27日

葬儀費用を相続財産から控除して相続税を安く！認められるもの・認められないものを紹介

近年では、参列者を招いた一般葬、家族のみの家族葬、通夜を省いた一日葬、火葬場での簡易的な葬儀の直葬・火葬式など様々な種類の葬儀があります。これら葬儀にかかった費用は、相続税を計算する上で相続財産の総額から差し引くことができるのをご存じですか？。この記事では、葬儀費用のうち控除対象になる費用、ならない費用について詳しくご紹介してきます。相続税申告の際に……
相続税 2023年11月17日

相続税の2割加算の対象になるのは誰？世代飛ばしとどちらがお得？

誰が財産を相続するかによって、相続税が2割加算されることがあります。そうすると、2割加算の対象ではない人に相続させた方が得なように感じる人もいるでしょう。しかし、実際は、2割加算にこだわらずに相続させる人を選んだほうが節税になることも多いのです。この記事では、相続税額の2割加算の仕組みと対象となる人について説明し、さらに、世代飛ばしとの比較につい……
相続税 2023年11月10日

5,000万円の遺産、相続税はいくら？計算方法と配偶者ありなし、子どもありの早見表

「5,000万円くらい相続したら相続税はどのくらいかかるのだろう。」「相続税がかかるならいくらくらいだろう。」平成27年に相続税法の改正があったことから身近になった相続税の問題。この記事ではおおよその目安になる相続税の早見表と計算方法をご紹介します。 5,000万円の遺産の相続税の早見表 5,000万円の遺産を相続したとき相続税金額の概算は以……
相続手続き 2023年1月23日

成人年齢が18歳に引き下げられて相続で変更になったことは？生前贈与についても解説

令和4年4月1日施行の民法改正で成人年齢が18歳に引き下げられました。成人式の時期などは、法律による決まりがないため、20歳でおこなうか18歳でおこなうかについては自治体によってことなります。しかし、相続については法律できちんとした決まりがあります。成人年齢が18歳に引き下げられたことで、相続にまつわることではどんな影響があるでしょうか。生前贈与……
相続手続き 2022年7月1日

令和4年7月1日国税庁発表の路線価は前年比0・5%プラス　路線価と相続との関係は？

国税庁は、令和4年7月1日、2022年1月1日時点の路線価を発表しました。令和3年は全体的に下落傾向でしたが、令和4年の全国平均は前年に比べ0・5%ほど上回りました。しかし一部の観光地などでは昨年に引き続き下落傾向がみられました。この路線価、相続とはどのような関係があるのでしょうか。この記事を書いた人 ……

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