#税金

生前贈与 2024年7月24日

生前贈与加算が相続開始3年前から7年に延長！令和5年度の税制改正で何が変わった？

令和5年度の税制改正では、相続対策をする際には必ず知っておきたい「生前贈与加算」と「相続時精算課税」の改定が盛り込まれています。この記事では、この2点についてわかりやすく解説していきます。是非参考にしてください。この記事を書いた人 ……
生前贈与 2024年3月12日

贈与税の申告や納税はいつまで？申告が必要な場合と不要な場合の違いや納付方法

親や祖父母等から贈与を受けた場合に、贈与税の申告は必要と聞いたことはあるけれど、どうやって申告すればよいのか、そもそもいつ申告したらいいのか分からないことが多いでしょう。この記事では、そのような疑問を解消していただくために贈与税の申告についてわかりやすく説明します。この記事を書いた人 ……
Q&A 2024年2月7日

無記名債権が相続で問題になるのはどういうことでしょうか？

最近、ニュースでやっていましたが、無記名債権とは何でしょうか？無記名債権によって相続で問題になったり脱税になるんでしょうか。「無記名債権」とは、債券に権利者の名前が表示されていないものです。具体的な例としては商品券や乗車券、劇場の入場券、割引債等がこれにあたります。無記名債権を実際に権利を行使できるのは「証券の事実上の所持人」です。それを利用……
相続税 2024年1月15日

相続税の障害者控除は手帳無しでも可能性有り！扶養者も適用できる場合がある！

障害がある人が、一定の要件を満たす場合に、相続税から一定の額を控除することができます。障害者手帳をもっていない人や要介護認定を受けていない人でも、適用を受けられる可能性があります。また、障害がある人の親、兄弟などが納めるべき税額にも適用させることができます。この障害者控除は、控除額が大きいので、適用漏れがあると損をしてしまいます。少しでも可能……
Q&A 2024年1月10日

遺産を寄付したら相続税は安くなる？

相続財産の一部を卒業した大学に寄付をしたいのですが、その場合相続税は安くなりますか。相続や遺贈により取得した財産を国や地方公共団体、特定の公益を目的とする事業を行う特定の法人に寄付した場合、その寄付により支出した財産は相続税の対象としない特例があります。大学は、この「特定の公益を目的とする事業を行う特定の法人」に該当するため、やはり相続税の対……
相続登記 2023年12月18日

登録免許税は不動産を名義変更する登記で払う税金！相続税、不動産取得税との違いも解説

不動産を相続した場合どんな税金を払わなくてはならないのでしょうか？相続税？不動産取得税？実は、不動産を相続してほとんどの場合にかかる税金は登録免許税です。意外な税金の名前だったでしょうか。相続税は遺産が一定の金額以下ならかかりませんし、相続として不動産を取得したときは不動産取得税は課税されません。また、前述の登録免許税も令和7年（2025年）……
相続税 2023年11月29日

相続税の基礎控除とは？法定相続人の数え方や遺産総額の計算方法、控除制度や特例まで解説【税理士監修】

以前は一部の富裕層のみにかかわることと思われていましたが、法律や制度の改正によって、今は多くの人にとって身近な税金になりました。相続税は、故人の財産を受け継ぐ際、その遺産の総額が基礎控除額を超えたときにかかる税金です。この記事では、相続税の計算をするうえで絶対に知っておきたい基礎控除額の計算方法を説明します。基礎控除を理解するための法定相続人の数……
相続税 2023年11月24日

株の相続税はいくら？上場・非上場それぞれ計算方法や相続する際の注意点を解説

相続が発生した場合、相続人間で誰がどの財産を相続するか話し合う必要があります。相続財産には現金や不動産だけでなく、株式が含まれることもあるでしょう。相続財産に株式があるとき、どのように相続税を計算すればよいでしょうか。この記事では、上場・非上場株式のそれぞれの計算方法や株式を相続する際の注意点などを解説します。株式も相続税の対象になる故人の遺産総……
相続手続き 2023年11月24日

準確定申告と確定申告との違い、必要になる人の要件や注意点をわかりやすく解説！

亡くなった方の所得については相続人が代わりに準確定申告おこなうことで所得税の納税や還付をします。では、準確定申告と確定申告は何が違うのでしょうか。だれでもおこなわなくてはいけないのでしょうか。この記事では準確定申告と確定申告の違い、準確定申告をおこなわなくてはいけない要件や方法について説明します。是非参考にしてください。「準確定申告」と「確定申告……
相続税 2023年11月9日

相続税早見表｜法定相続人が「子のみ・配偶者および子・配偶者のみ」の場合とシミュレーションツールも紹介

「うちの場合だと、相続税は、大体どのくらいかかるのか？」気になるところですが、正直なところ相続税額は簡単には算出できません。目安で構わないから手っ取り早く知りたいという方に向けて、相続税早見表を用意しました。法定相続人が「子のみ・配偶者および子・配偶者のみ」の場合のものを用意しました。子の数は、それぞれ4人まで表示させています。また、目安……
相続放棄 2023年9月13日

相続放棄をしたら被相続人の固定資産税は払うべき？払わなくていい？納税と相続放棄との関係を解説

故人の固定資産税の納税通知が来たけど相続放棄をしたのに払わなくてはいけないの・・・？この記事では、相続放棄をしたときに被相続人の納税通知がきたときの対処などを中心に、相続放棄についても細かく解説します。この記事はこんな方におすすめ：「相続放棄を検討している方」「相続放棄をしたが納税通知書が届いた方」相続放棄をすると多くの場合、滞納分を含む……
相続税 2023年9月13日

相続税還付の請求で払いすぎたお金を戻す！時効はいつまで？手順や必要書類などわかりやすく解説

相続税を納め過ぎていても、税務署が納税者に対して自ら指摘して返金をしてくれることはありません。そのため、相続税を納め過ぎている可能性がある場合は、自分で相続税還付の請求をおこなう必要があります。この記事では、相続税還付を受けられる期限や相続税を納め過ぎている可能性がある例、還付の請求の流れを説明します。この記事はこんな方におすすめ：相続税が還……
相続登記 2023年9月8日

相続した不動産の固定資産税、相続人が決まってないとき税金を負担は誰か？納税方法は？

所有者が決まっていない相続不動産や、故人（被相続人）の名義のままになっている相続不動産、共同名義にした相続不動産などがあった場合、固定資産税は誰が払うべきなのでしょうか。この記事では、相続人が確定していない段階の相続不動産の固定資産税は、一体誰が払うべきなのか、相続人は何をするべきなのかといった対策について詳しくご紹介します。この記事はこんな方に……
相続税 2022年11月2日

相続税の無申告加算税の税率と計算方法、延滞税についても説明

相続税がかかるケースであるにもかかわらず法定申告期限内に申告をしなかった場合は、期限後申告又は相続税額の決定によって、無申告加算税が課せられます。この記事では、無申告加算税の税率と計算方法、それから、併せてかかることの多い延滞税についても説明します。この記事はこんな方におすすめ：「相続税の無申告加算税や延滞税について知りたい人」この記……
相続手続き 2022年7月16日

相続手続きをしないで放置したらどうなる？ペナルティやデメリットは？

身近な人が亡くなって気分が落ち込んでいる時に、相続手続きを進める気には中々ならないかもしれません。しかし、相続手続きをしないことによるデメリットもあります。この記事では、相続手続きをしなかったらどうなるかについて説明します。是非、参考にしてください。……
相続手続き 2022年7月12日

「相続分の譲渡」をしたときにかかる税金は相続税？贈与税？それとも所得税？

「相続分の譲渡をしたのだから、その財産に関わる税金は自分にはもう関係ないはず」・・・こんな勘違いをしている方はいないでしょうか。相続分の譲渡をしたからといって必ずしもその譲渡した相続分の税金を支払わなくてもよくなる、というわけではないのです。相続分の譲渡でも、無料で譲渡したのか、有償だったのか、または、相続人に譲渡したのか、第三者に譲渡したのか、など……
相続手続き 2022年7月1日

令和4年7月1日国税庁発表の路線価は前年比0・5%プラス　路線価と相続との関係は？

国税庁は、令和4年7月1日、2022年1月1日時点の路線価を発表しました。令和3年は全体的に下落傾向でしたが、令和4年の全国平均は前年に比べ0・5%ほど上回りました。しかし一部の観光地などでは昨年に引き続き下落傾向がみられました。この路線価、相続とはどのような関係があるのでしょうか。この記事を書いた人 ……
相続手続き 2022年6月27日

数次相続とは？数次相続の手続を損なくスムーズに進めるための知識

祖母が亡くなり、祖母の息子である父が祖母の遺産を相続するはずだったが、相続前にその父が亡くなってしまった。そのような場合に、父が相続するはずだった祖母の遺産を相続することはできるのでしょうか？また、祖母の遺産は相続して、父の遺産は放棄するというようなことはできるのでしょうか？このような複雑なケースでは遺産分割協議書は、どのように記述すれば……