相続税

相続税とは

被相続人（故人）から引き継ぐ財産が一定金額を超える場合「相続税申告」が必要です。その計算方法は複雑。さまざまな特例の活用や、不動産の評価は専門知識がないと難しいものです。

相続税申告を正しくおこなわないと、後から税務署の調査が入り追徴課税が課されるリスクも。

相続税について少しでも心配がある場合は、実績のある税理士に相談し確実に手続きをおこないましょう。

「いい相続」ご希望の地域で、相続に強い専門家を無料でご紹介しています。お気軽にご相談ください。

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相続税 2024年1月16日

路線価方式による土地の評価方法、路線価図の見方、相続税評価額の計算方法【税理士監修】

遺産の総額を計算する際、重要となるのが土地の評価です。土地の価格は相続財産の大きな割合を占めることが多いため、土地の評価額が相続税の額を左右するといっても過言ではありません。土地のうち、市街地の宅地については「路線価方式」で評価します。どのように計算するのか、路線価の基礎知識とともに見ていきましょう。この記事では、路線価に関する基礎知識や路線価……
相続税 2024年1月16日

土地や株式、預貯金など相続税評価額を自分で計算する方法をわかりやすく解説【税理士監修】

相続税申告が必要か判断したり相続税の額を計算するには、相続財産1つ1つの評価額を算出し、足し合わせる必要があります。税理士に相続税の申告を依頼する場合でも、まずは大体の金額だけでも知っておきたいのではないでしょうか。土地家屋や預貯金、株式など、相続するケースの多い財産の評価の出し方を確認しておきましょう。この記事では、路線価図や評価倍率表を用いた土地……
相続税 2024年1月16日

相続税を申告しないとどうなる？ばれる？税務調査が入る場合は？

相続税を申告しないと、どうなるのでしょうか？税務署にばれるのでしょうか？ばれるとすれば、どうしてばれるのでしょうか？どのような場合に税務調査が入るのでしょうか？このような相続税申告に関する疑問に対して、わかりやすく丁寧に説明します。この記事を書いた人 ……
相続税 2024年1月16日

未分割の場合の相続税申告のデメリットと申告書の書き方

遺産分割協議が終わらず未分割のまま相続税の申告期限を迎えてしまいそうな場合、どのように申告すれば良いのでしょうか？また相続税申告書はどのように記載すればよいのでしょうか？そして未分割のまま相続税を申告すると、どのようなデメリットがあるのでしょうか？このような点について、この記事ではわかりやすく解説します。ぜひ、参考にしてください。この記事はこ……
相続税 2024年1月16日

死亡退職金に相続税がかかる場合と所得税・住民税がかかる場合

お勤めの方や経営者の方が亡くなると、死亡退職金が遺族に支給されることがあります。そして、死亡退職金には相続税等の税金がかかることがあります。この記事では、死亡退職金について遺族が知っておくべきことについてわかりやすく説明します。この記事はこんな方におすすめ：「死亡退職金について知りたい人」この記事のポイント：死亡退職……
相続税 2024年1月15日

相続税の障害者控除は手帳無しでも可能性有り！扶養者も適用できる場合がある！

障害がある人が、一定の要件を満たす場合に、相続税から一定の額を控除することができます。障害者手帳をもっていない人や要介護認定を受けていない人でも、適用を受けられる可能性があります。また、障害がある人の親、兄弟などが納めるべき税額にも適用させることができます。この障害者控除は、控除額が大きいので、適用漏れがあると損をしてしまいます。少しでも可能……
相続税 2024年1月15日

相続税の特例を完全解説！使える特例は全て使って徹底的に節税

相続税には、様々な特例が用意されています。特例の適用を受けることによって、相続税をかからなくしたり、税額を低く抑えたり、納税の猶予を受けることができます。この記事では、相続税の特例を活用して徹底的に節税する方法について説明します。この記事を書いた人 ……
相続税 2024年1月15日

相続税申告の必要書類・添付書類｜書類の概要と取得方法、提出できなかった場合の対応

相続税を申告する際は相続税の申告書のほか、被相続人や相続人の戸籍謄本など、身分関係資料や相続財産に関する書類、遺産分割に関する書類などたくさんの書類が必要となります。この記事では、戸籍謄本など相続全般に必要な書類とその取得方法、遺産分割に関する必要書類、相続財産の種類によって必要な書類など、相続に必要な書類について、その内容とそれぞれの書類の取得方法を合……
相続税 2024年1月15日

【相続税】無申告加算税の税率と計算方法、延滞税についても解説

相続税がかかるケースであるにもかかわらず法定申告期限内に申告をしなかった場合は、期限後申告または相続税額の決定によって、無申告加算税が課せられます。この記事では、無申告加算税の税率と計算方法、それから無申告加算税とあわせてかかることの多い延滞税についても説明します。この記事はこんな方におすすめ：「相続税の無申告加算税や延滞税について知りたい人……
相続税 2024年1月15日

相続の税理士費用は誰が払う？相場はどのくらい？【よくある質問も】

相続税申告を税理士に依頼した場合、誰が払えば良いのでしょうか。結論から言うと、誰が払ってもかまいません。税理士は、一般的に依頼を受けた相続の代表者に料金を請求します。親族間で話し合って、払う人を決めても問題ありません。とは言っても、亡くなった人に配偶者と子どもがいたときは、配偶者が全額負担したほうがお得かもしれません。なぜなら「配偶者の税額控除」によ……
相続税 2024年1月15日

相続税の修正申告｜期限と延滞税、申告書・納付書の書き方、税理士報酬まで全解説

申告した相続税額が誤っていた場合や、遺産分割の結果、税額に変更が生じた場合は、修正申告をすべきです。この記事では、修正申告をすべきケースや、修正申告時の注意点、税理士報酬、申告方法等についてご説明します。この記事はこんな方におすすめ：「相続税の修正申告について知りたい人」この記事のポイント：相続税の修正申告ができるのは、法定申告……
相続税 2024年1月12日

路線価による土地の相続税評価額の計算方法をわかりやすく説明

路線価地域にある土地を相続した場合、画地調整の計算が複雑で難しいと感じられる方は多いかと思います。この記事は、一つ一つの画地調整の計算方法について、それぞれの個別記事も用意し、詳しく、分かりやすく説明します。この記事を書いた人 ……
相続税 2024年1月12日

相続税の更正の請求｜期限、報酬、請求書と次葉の書き方と記載例

納付した相続税について更正の請求をする場合、いつまでにしなければならないのでしょうか？税理士に依頼した方がよいのでしょうか？依頼する場合、報酬はいくらくらいかかるのでしょうか？自分で請求する場合は、どのように手続すればよいのでしょうか？請求書や添付書類には、どのように記載すればよいのでしょうか？以下では、このような相続税の更正の請求についてご説明……
相続税 2024年1月12日

宅地比準方式で市街地の農地・雑種地・山林の相続税評価額を計算

土地を相続したら、相続税の申告要否判定や税額計算のために、その土地を評価する必要があります。その際、市街地にある農地・雑種地・山林・原野については、どのように評価すればよいのでしょうか？出来るだけわかりやすく丁寧に説明します。この記事を書いた人 ……
相続税 2024年1月12日

貸家の相続税評価額の計算方法をわかりやすく説明！貸家建付地も

貸家にかかる相続税や贈与税を計算するためには、貸家を評価しなければなりません。この記事では、貸家の評価方法について、ご説明します。また、貸家の敷地（貸家建付地）の評価方法についても併せて説明します。是非、参考にしてください。貸家の相続税評価額の計算方法貸家（かしや）とは、人に貸している家屋のことをいいます。貸家を相続した場合は相続税がか……
相続税 2024年1月12日

相続税の計算時に控除できる葬儀(葬式)費用の範囲を具体的に説明！

葬儀費用のうち一定の要件を満たすものについては、相続税の計算時に控除することができ、相続税の税額を減らすことができます。葬儀には、決して少なくない費用がかかりますので、節税につなげられるように、葬儀費用の控除の仕組みについて理解しておきましょう。この記事はこんな方におすすめ：「配偶者が亡くなったときの遺族年金について知りたい人」この記……
相続税 2024年1月12日

相続税対策の4つのポイント、生前贈与、生命保険、不動産、非課税制度や税額軽減制度の活用方法【税理士監修】

相続税対策を検討したいと思っても、税金については広範囲で専門性が高く、自分にとってどのような方法がふさわしいのか、どのくらいの節税効果が見込めるのかというのは簡単に出せるものではないでしょう。また、最近では2023年度に税制改正がありましたが、折角得た知識も改正の都度更新をする必要もあります。この記事では2023年度税制改正も含めなるべくわかりやすい……
相続税 2024年1月12日

相続税の「法定相続人の数」の数え方のルールや範囲と基礎控除への影響を説明！

相続税の控除や非課税の制度には、法定相続人の数が多いほど、控除額や非課税額が増えてお得になるという側面があります。このときの法定相続人とは、民法で規定された相続する権利を持つ人をいいますが、相続税の控除額や非課税額の計算の基礎となる法定相続人の数え方には独自のルールがあります。法定相続人であっても相続税の控除額や非課税額の計算の基礎となる法定相続人の……
相続税 2024年1月12日

評価倍率表の見方と、倍率地域の土地の相続税評価額の算出方法

相続や贈与によって取得した土地は、相続税や贈与税の課税対象となります。相続税や贈与税の税額を計算するにあたっては、その土地の相続税評価額を算出しなければなりません。土地の相続税評価額を算出するには、いくつかの方式がありますが、郊外の土地については、倍率方式で算出することが多いでしょう。倍率方式で土地を評価するためには、評価倍率表の見方を知っておか……
相続税 2024年1月12日

名義預金、バレると相続税と贈与税の対象！困らないための方法

この記事では、相続税対策を検討するうえで避けることのできない、名義預金について説明します。名義預金についての正しい知識を身に付けて、相続税対策で損しないようにしてください。名義預金とは？名義預金とは、口座名義人と真の預金者が異なる預金のことで、借名預金と呼ばれることもあります。例えば、口座名義人は子供でも、実際には親が口座を管理していて真の預……

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相続関連ポータルサイトを対象とした口コミ評価件数の結果による（自社調べ／調査時期：2024年12月／調査対象サイト：いい相続、相続費用見積ガイド、相続会議、ベンナビ相続、相続プラス、そうぞくガイド、ミツモア、つぐなび、相続弁護士ドットコム、相続弁護士相談広場、相続弁護士相談Cafe、他／調査方法：調査対象サイトにアクセスし、士業個人及び士業事務所に対して相続に関する内容で掲載されている口コミ評価=レビュー点数のある口コミの件数を合算。※同一ユーザーの口コミが重複掲載されている場合は除外。※同一事業者が複数サイトを運営している場合は合算して事業者単位で集計）

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