相続税

• Q&A 2024年1月9日

  相続税がかかるかどうか微妙なので税理士に相談しようと思っていますが、もしかからない場合でも税理士に対しての相談料が発生するものですか？

  質問者：Y.T 税理士に相続税の相談をした場合、通常であれば相談料がかかります。ただ、現在では相談だけなら無料としている事務所もあるため、ウェブサイトや電話で確認してから出向くとよいでしょう。 通常、相談料は申告とは別にかかる 「相談料」というのは、それぞれの士業が自分の専門知識に基づいて相談者の質問に対する解決策などを提供することに対する対価……

• Q&A 2024年1月9日

  相続税を払わなければならない期限を教えてください。

  質問者：R.K 相続税を支払う必要がある人は、相続開始を知った日（普通は被相続人が亡くなった日）の翌日から10カ月以内に、被相続人の住所地を管轄する税務署に申告し、納税しなくてはなりません。 10カ月以内に申告・納税までしなければならない 相続税は、上記の10カ月以内に「申告」そして「現金での納税」もしなければなりません。申告書は原則として１通……

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  Q&A 2024年1月9日

  兄弟姉妹4人のうち1人が相続放棄をする場合、基礎控除の計算は？

  質問者：S.M 兄弟姉妹4人で相続することになりましたが、そのうち1人が相続放棄をすると言ってきました。この場合、相続税の計算をする時に基礎控除の計算で使う相続人は3人の計算となるのでしょうか？ 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）の中に相続放棄をした人がいたとしても、その人の頭数は相続税の基礎控除の計算の際に含まれることになります。 つ……

• Q&A 2024年1月9日

  相続税の大まかな計算方法を教えてもらえますか？

  質問者：N.O 相続税は、最初から各相続人の遺産取得状況に応じて税額を求めるのではなく、最初に課税遺産総額に対する相続税の総額を求めるところからスタートしますので、若干遠回りな方法での計算になります。 相続人各人の課税価格を算出する それぞれの相続人につき取得する遺産の額を調べ、それらをすべて合計します。 遺産の額を算出するにあたり注意しておき……

• Q&A 2024年1月9日

  父はいくつか賃貸物件を所有していますが、司法書士の方に法人に物件を移した方が得をすると云われたらしいです。本当ですか？

  質問者：M.S 個人名義で賃貸物件を所有している人は、その事業を法人化することによって所得税や相続税の節税につながることがあります。その手順を確認してみましょう。 まず、法人を設立する 法人の設立は、旧商法のもとでは資本金1,000万円を確保しなくてはなりませんでしたが、現在は最低資本金制度そのものがなくなっているため、100万円……

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• Q&A 2024年1月9日

  相続税のかからない財産があると聞きましたがどういったものがそれに当たるのでしょうか？

  質問者：R.Y 基本的に相続税は被相続人（亡くなった人）名義となっていた「財産価値のあるもの」すべてが課税の対象になりますが、中にはその財産の性質上、また、相続人のその後の生活等を考慮して非課税とされている部分があります。 墓地、仏壇など日常礼拝の対象にするもの 墓地、墓石、仏壇、仏具、神棚などは通常の相続財産とは分けて考えられています。これら……

• Q&A 2024年1月9日

  相続人は兄弟姉妹4人ですが1人は相続放棄するといっています。相続税の計算をする時に相続人3人で計算していいのでしょうか？

  質問者：Y.K 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）の中に相続放棄した者がいた場合、影響が出る部分と出ない部分がありますので注意しなくてはなりません。 基礎控除に対する影響は？ 相続税を計算する上で非常に大切なのが「基礎控除」です。 基礎控除とは、「ここまでの金額には相続税がかからない」という金額で、現在の税法では、「3000万円＋（相続……

• Q&A 2024年1月9日

  父が借入金を原資にアパートを建てる予定です。アパートが建った後に相続したら評価はどうなりますか？

  質問者：M.T 相続税は相続開始した時、つまり被相続人（亡くなった人）の死亡時の財産の評価に対して課税されます。基本的に土地は「路線価格」、建物は「固定資産評価額」が基準となります。 しかし、土地や建物を誰が所有するのか、実際に利用しているのは誰かという点によっては、そのままの評価額で相続税額を算出することが妥当ではないケースもあります。 貸宅地……

• Q&A 2024年1月9日

  亡くなった父は母親と私以外に3人の養子がいました。相続税の計算をする時に養子の数に制限があると聞きましたがどういうことでしょうか？

  質問者：S.S 相続税対策として養子縁組を行うという手法はよく行われますが、いくつかの注意点があります。 なぜ養子縁組が相続税対策になるのか 相続税を計算するにあたっては、「基礎控除」という一定の枠があり、その枠内に収まっている金額の相続財産については相続税の課税対象になりません。 具体的には「3000万円＋（法定相続人の数×600万円）」とさ……

• Q&A 2024年1月9日

  相続人は子供3人ですが、財産は殆ど被相続人が住んでいた土地建物だけで売却した金額を3等分しようと思っているのですが、相続税は売却代金で申告するのでしょうか？

  質問者：K.E 相続における不動産の評価は若干面倒なところがあり、遺産分割協議における考え方と、税法における考え方は異なっています。 遺産分割協議における不動産評価方法 たとえば、遺産分割協議における不動産の評価は法的に決まっていません。いわゆる「市場価格（実際、売買した際につけられる金額）」でもよいですし、「固定資産税評価額」や「路線価」など……

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• Q&A 2024年1月9日

  田舎に山とか田んぼとかがあります。売らないと現金がないのにすぐに売れないし相続税の期限は迫っているし、どうしたらいいのかわかりません。

  質問者：H.S 相続財産の構成が不動産ばかりという家庭は、相続税の納税資金を事前に準備しておかないとこのような事態になってしまいます。 では、申告・納税の期限が迫っている場合、どのように対処すればよいのでしょうか。 まず、検討するのは「延納」 相続税の納税は原則、現金一括で行わなくてはなりません。 もし相続税の申告期限（相続開始の翌日から10カ……

• Q&A 2024年1月9日

  実際は相続税がかからないのに申告手続きはしなければならない場合があるって本当ですか？

  質問者：H.K 相続税にはさまざまな軽減のための措置が施されています。 ただ、それらを利用した結果として相続税額がゼロになったとしても相続税申告自体はしなければならないこともあるのです。 基礎控除以下の相続財産であれば申告はいらない 相続税は、「基礎控除」といって、一定の金額以下の相続財産しかないのであればそもそも申告自体が要らないことになって……

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  Q&A 2024年1月9日

  配偶者控除を使うと相続税がかからないのに申告しないとペナルティが税務署からくるって本当？

  配偶者控除で相続税がかからない場合でも相続の申告をしないとペナルティが税務署からくるって本当ですか？ 「配偶者の税額控除」や「小規模宅地等の評価減の特例」など、そのルールを適用することによって結果的に相続税がかからない場合でも相続税申告の義務自体はあるため、無申告の状態だとペナルティを課せられることがあります。 配偶者は相続税に関して……

• Q&A 2024年1月9日

  2015年に相続税の増税があったらしいですが、今現在で亡くなった方のどれくらいの割合の方が相続税の対象となるのでしょうか？

  質問者：M.S 相続税は、平成27年1月1日より改正となり、いくつか大きく変わった点があります。対象者が増えたり、増税となった部分もありますので具体的にどのように変わったのかを見てみましょう。 一番の注目は「基礎控除額」の引き下げ 今回の改正で「基礎控除額」が大幅に引き下げられました。 「基礎控除」というのは、ここまでは相続税がかからないという……

• Q&A 2024年1月9日

  主な相続財産が被相続人が住んでいた土地建物くらいなのですが、相続税は売却代金から計算するのでしょうか？

  質問者：J.W 相続における不動産の価格は、何を目的とするかで計算方法が異なりますが、相続税の計算に使われるのは「路線価」と「固定資産税評価額」になります。 いわゆる市場価格（売却した際の代金）が使われるわけではありません。 土地の相続税を計算するための基準 土地の相続税を計算する際は、その土地がどのような地域にあるのかによって価格を算出する方……

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• Q&A 2024年1月9日

  配偶者控除で相続税を払わなくてもいい場合でも相続の申告は必要となるのですか？

  質問者：H.I 相続税には、一定の条件による優遇措置があり、特に配偶者が相続財産を引き継ぐ場合には 大幅に有利な制度になっています。 ただ、「その制度を利用することによって相続税がかからない」ということと「申告義務のある、なし」というのは別の話になります。 配偶者控除とは？ 配偶者が遺産を相続する場合、法定相続分（民法で定められた相続分）　もし……

• Q&A 2024年1月9日

  母は父の死亡直後、父の相続税の申告をする前に死亡しました。父の相続税申告にあたって母が取得した財産に対して配偶者の税額軽減は適用されますか？

  質問者：T.I 配偶者の税額軽減は、配偶者の片方が亡くなった際の相続税を安くするために大変効果的な方法です。 ただ、やはり夫婦は亡くなる時期が近くなることも多く、質問のような事態になることも十分考えられますが、結論から言えばその場合でも配偶者の税額軽減を利用することができます。 配偶者が相続開始直後に死亡した場合 たとえば夫の死亡後、相続税申告……

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  Q&A 2024年1月9日

  相続の節税には不動産が一番効果的？税理士に相談に乗ってくれる？

  相続の節税には不動産が一番効果的だと聞きましたが、税理士は不動産の節税対策の相談に乗っていただけるものでしょうか？ 相続税を大幅に節税する方法としては不動産を利用することが多いのですが、相続税申告の経験が豊富な税理士であれば節税方法の提案をすることもできます。 不動産を使った相続税節税 不動産を使った節税としていくつかの方法が考えら……

• Q&A 2024年1月9日

  自宅の土地について80%評価減をしてくれる特例について教えてください。

  質問者：Y.O 相続税においては、大幅に税額を減らすことのできる特例があります。そのうちの一つが「小規模宅地等の評価減の特例」という制度です。 小規模宅地等の評価減の特例とはどんなもの？ 小規模宅地等の評価減の特例とは、「被相続人（亡くなった人）の自宅や被相続人が事業のために使用していた宅地」は、もし相続税のためにこれを売ることになれば相続税の……

• Q&A 2024年1月9日

  税理士でも相続を扱ったことのない方が大多数だと聞きました。相続税に強い税理士を探すにはどうしたらいいでしょうか？

  質問者：S.N 相続税については、相続開始全体に対する申告義務のある人の割合が低いため、税理士の方でも不慣れという場合が多いのが実態です。 では、どのようにして税理士を探したらよいのかを考えてみましょう。 相続税がかかる人の割合 平成27年から相続税が改正され、従来の基礎控除5000万円＋（相続人の数×1000万円）から、3000万円＋（相続人……

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