相続税

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  Q&A 2024年1月30日

  孫を養子にした相続対策は何がお得？親権はどうなるの？

  孫なのに養子にすると節税になると聞きますが、普通の家庭で育った私にはピンときません。親が親権を譲ってまで、税金対策をするのは冷たいような気がします。そうまでして孫を養子にするのには、どのようなメリットがあるのですか？ 現行の税法上では、孫を養子にすることで相続人が増えるので、その結果、相続税が軽減されることがあります。 孫を養子縁組することに対し……

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  Q&A 2024年1月22日

  離婚した元妻に財産を残す方法はありますか？

  長年連れ添った妻と離婚します。財産分与の話はつきましたが、この先私が死んだ時、元妻に財産を残す方法はありますか？ 離婚した元妻には相続権はありません。被相続人の配偶者は法定相続人になれると法律で定められていますが（民法890条）、離婚した場合は配偶者ではなくなるので、相続権を失います。しかし、元妻に遺贈すると書いた遺言書を用意すれば、財産を残すこと……

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  Q&A 2024年1月17日

  妻の父親が亡くなった時、入り婿には相続権はありますか？

  義父が亡くなった時、入り婿には妻と同じように相続権はありますか？ 配偶者の親と養子縁組をしていれば、入り婿でも遺産を相続する権利があります。 養子縁組の日から養親の嫡出子、つまり実子と同じ身分を取得するため配偶者の親が亡くなった時には法定相続人（第1順位）となります。法定相続分も実子（妻）と同じ割合であり、遺留分（民法によって定められた最低限度の……

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  Q&A 2024年1月16日

  親が高齢の場合、片方の親が亡くなったときの遺産分割の注意点は？

  先月母が亡くなり遺産分割をしようと思っています。相続人は高齢の父と長男の私と弟です。遺産は母名義の土地と、預貯金などです。法定相続分どおり分けようと思っていますが、何か注意点はありますか。 親が高齢で、まとまった資産がある場合、誰が何を譲り受けるかということと相続税はセットで考え、加えて、残されたもう一方の親の二次相続も視野に入れた遺産分割を検討すると……

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  Q&A 2024年1月12日

  父の財産をすべて母に相続させれば、相続税はかからない？

  父が他界しました。自宅とか財産はすべて母に相続した方が相続税が安くすむと聞いたのですが、姉が反対しています。どうすれば良いですか? 相続税には「配偶者控除」という、配偶者が相続した遺産について税負担を軽減できる制度があります。配偶者が相続する財産が1億6,000万円、または法定相続分までであれば相続税が発生しません。 ご相談者の場合、遺産分割協議……

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  Q&A 2024年1月10日

  遺産を寄付したら相続税は安くなる？

  相続財産の一部を卒業した大学に寄付をしたいのですが、その場合相続税は安くなりますか。 相続や遺贈により取得した財産を国や地方公共団体、特定の公益を目的とする事業を行う特定の法人に寄付した場合、その寄付により支出した財産は相続税の対象としない特例があります。 大学は、この「特定の公益を目的とする事業を行う特定の法人」に該当するため、やはり相続税の対……

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  Q&A 2024年1月10日

  生命保険には節税効果があるって聞きましたが本当ですか？

  質問者：S.M 保険の営業マンから「この保険に入ると相続税の節税になりますよ！」というセールストークをされたことがある人も多いのではないでしょうか。 では、どのような仕組みで、どの程度の節税効果があるのかを考えてみましょう。 相続税の課税財産を「低く見積もる」ことが重要！ 相続税の計算をする際には「相続財産の評価額」がいくらと見積もられ……

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  Q&A 2024年1月10日

  隠し財産を発見！相続税のペナルティは？

  質問者：K.N 相続税が課税される家庭は多額の遺産があることが前提です。よって、相続人が遺産の一部を見逃すことも多く、それによる追徴課税も心配です。 税務署では資料などから申告内容に間違いや申告漏れなどがあると想定された場合、実地調査が実施されます。「気づかなかった」相続財産についての扱い、その場合のペナルティ、そして最初から相続財産を見逃さないた……

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  Q&A 2024年1月10日

  仏壇やお墓を生前に買い揃えると節税効果があるって本当ですか？

  質問者：S.N 相続税は被相続人（亡くなった人）の財産の中で金銭的価値を持つ物に課税されますが、仏壇やお墓といった宗教的色彩が強い物については例外的に非課税とされています。 民法でも税法でも宗教的な道具は特別扱いになる 民法では、被相続人の名義だった財産は被相続人の死亡後（＝相続開始後）に「遺産分割協議」と呼ばれる相続人全員での話し合いによって……

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  Q&A 2024年1月10日

  相続税を払う現金がない場合は？

  質問者：M.M 相続税は基本的に現金・一括納付となっていますが、実際にその現金が準備できない相続人もいます。そのような場合、対処法として「物納」「延納」を検討する必要が出てきます。 相続税納付は相続人全員に連帯責任がある 相続税は、相続発生から10カ月という非常に短い期間に相続財産を調査し、相続人を確定して遺産分割協議を済ませ、申告・納税まです……

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  Q&A 2024年1月10日

  相続で困った事態になりがちなことは？

  質問者：Y.O 相続が発生した場面で困ることとして挙げられるのは、大きく分けて税務上の問題と、遺産分けの方法などの法務的な問題です。 税務的な問題で起こりやすいこと 2015年の相続税改正後でも、相続税課税割合は全体の1割にも満たないものです。 つまり、ほとんどの人には税務的な問題は関係ないのですが、基礎控除「3000万円+（600万円×法……

• Q&A 2024年1月10日

  親が存命のうちに財産贈与されたら相続税は不要？

  質問者：S.N このタイミングで贈与すると相続税の課税対象財産になってしまう可能性があります。相続税対策として「生前贈与」を検討する人も多いのですが、贈与税がかからない、もしくは最小限で済むような配慮をした上で行わなくてはなりません。 贈与しても相続財産としてカウントされることがある 相続税の課税財産は、被相続人（亡くなった人）……

• Q&A 2024年1月10日

  相続税がかからなければ税理士に相談不要ですか？

  質問者：K.K 相続税がかかるのであればもちろん真っ先に相談するのは税理士ですが、かからない場合でも専門家が関与する必要が生じることもあります。ただ、そのケースによってどのような専門家が必要なのかは変わってきます。 相続税がかかるなら必ず税理士 相続財産が基礎控除「3000万円+（600万円×法定相続人の数）」を超えていれば必ず相続税の申告が必……

• Q&A 2024年1月10日

  父親の高価な美術品や骨董品を相続することになりましたが、相続税を払えそうもありません。

  質問者：H.K 書画や骨董品というのは興味のある人、価値のわかる人にしてみれば大変貴重な財産ですが、まったく関心がない人もいるでしょう。そのような物を相続してしまった場合、どのように処理すればよいのでしょうか。 美術品、骨董品をどのように評価するか 美術品等を相続財産として評価するためにはまず資料を集めなくてはなりません。 ・落款（判子）……

• Q&A 2024年1月10日

  相続税を申告の際に税務調査があると聞きましたが、どんな調査をされるのでしょうか？

  質問者：S.N 相続税の税務調査は他の税務申告と比べても件数が多いものですが、さまざまな視点から調査をされ、高い確率で申告漏れを指摘されます。 相続税の税務調査 相続税の税務調査はどのくらいの頻度で行われるか 相続税については、大体相続税の申告４、５件に対し1件程度の割合で税務調査が行われています。そして、税務調査を受けた案件の８割程度は何らか……

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• Q&A 2024年1月10日

  私の両親は数年前からタイに在住していて家も買っています。もしタイの家を相続することになれば相続税の対象ですか？

  質問者：S.N 海外の不動産も、所有者の在住地などの条件によっては日本の相続税、贈与税の課税対象となります。 日本の相続税が課せられないケースとは？ 日本国籍を有する人の場合、「相続人」と「被相続人（亡くなった人）」双方が5年以上継続して日本以外の場所に居住している場合は海外に保有する財産については日本の相続税の対象とはなりません。 しかし、そ……

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  Q&A 2024年1月10日

  ゴルフ会員権は相続税や贈与税の対象？評価方法は？売却方法は？

  質問者：I.C ゴルフ会員権の評価方法は会員権の種類により区分されています。 また、会員権はなかなか一般に売却することは難しいため、仲介会社に買い取ってもらうという方法があります。 ゴルフ会員権は種類別の評価方法がある まず、評価額がつかないのは「プレー権のみの会員権」です。 それ以外では、「取引相場のある会員権」と「取引相場のない会員権」に分……

• Q&A 2024年1月10日

  亡き父から土地の権利はもらいましたが、現金の相続はほとんどありませんでした。相続税って現金でないといけないのですか？

  質問者：S.M 相続税とは、申告期限内に全額を「金銭で」納付することが原則です。しかし現実的にはほとんど現金や預貯金の相続財産がなく、不動産など現金化しづらい財産ばかりのこともあります。そのような場合はどうすればよいのでしょうか。 相続税の延納 相続税は基本的に「被相続人が亡くなった翌日から10カ月以内」に現金で全額を納付しなければならないので……

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  Q&A 2024年1月9日

  海外生活で日本に納税していなければ相続税を払う義務はある？ない？

  海外でずっと生活をしていて、主な収入も海外ですので納税は海外でしています。日本に資産は何もないので私が亡くなった後に妻や子供が相続税を払う義務はないですよね？ 相談者のケースで、もし被相続人（亡くなった人）も相続人もどちらも10年以上海外で暮らしており、日本に資産が一切ないのであれば日本の相続税は適用されません。 この点は平成29年度税制改正により変わ……

• Q&A 2024年1月9日

  父が集めていた骨董品ですがどれもガラクタかと思っていたら、亡くなってから数年後に価値があるものが発見されました。こんな時は後から追加で相続税を払うのですか？

  質問者：Y.T もし、相続税の申告を終えた後に間違いに気付いた場合、すみやかに「修正申告」を行います。このような場合、税務調査で発覚する前に納税者が自ら修正を申し出れば不足していた分の相続税を支払えばよく「過少申告加算税」や「無申告加算税」は免除されます。 「過少納付」の場合修正申告を 過少納付とは「申告漏れがあった」とか「新たな財産が見つかっ……

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