Q&A

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  Q&A 2024年1月10日

  相続した実家の庭にはお墓があるので庭だけは祭祀継承者の兄のものになるの？

  質問者：H.A このケースでは、たとえ墓が存在するとしても庭の所有者は実家である土地建物を相続した弟さんということになります。 祭祀承継者って何？ 民法897条では「系譜、祭具及び墳墓の所有権は、前条の規定にかかわらず、慣習に従って祖先の祭祀を主宰すべき者が承継する」としています。宗教的な物については、民法では他の相続財産と切り離し……

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  Q&A 2024年1月10日

  自分だけ遺産ナシっていう遺言はあり得ますか？

  質問者：R.Y 「穏便に済ませることを重視」されるのであれば、独自に遺産の調査を行い、遺産分割協議の申し入れを行います。そうでないなら「遺留分侵害額請求」をおこないます。 遺言書が存在する場合に遺産分割協議はできるの？ 遺言書は被相続人の最終意思が示されている重要な文書ですので、被相続人の気持ちを最大限尊重し、遺言書の内容に則って相……

• Q&A 2024年1月10日

  父が1人で住んでいたマンションを相続することになりましたが、マンションは1戸建てより評価が低くなるって本当ですか？

  質問者：T.H マンションは一戸建てと比較して、土地部分を他の部屋の所有者と共有で持っているため、評価が安くなることが多いといえます。 マンションの権利関係と評価 マンションは、一戸建てとは権利関係の構造が若干異なります。 一戸建てでは建物と土地は別々の登記簿として構成されており、それぞれ別々の権利の動きをすることもあります。（たとえば土地所有……

• Q&A 2024年1月10日

  父親名義のマンションに住んでいるのですが、父親が亡くなった場合にどのように評価されるのでしょうか？

  質問者：A.Y 不動産の評価は、どのような目的で使うかによってその評価方法が異なります。 遺産分割協議に使う評価は何？ 被相続人（亡くなった人）の遺産につき、遺産分割協議を行う場合には不動産の評価がしばしば問題となります。法的には遺産分割協議においてどのような評価基準を使うかがはっきりと決まっていないからです。 不動産は「一物四価」などと言われ……

• Q&A 2024年1月10日

  遺品の中から出てきた土地の権利書は遺品として扱われるのですか？

  質問者：K.E 妹さんが発見した権利証は、遺産分割協議で協議されなかった新たな相続財産とみなすことができるため、その部分について再度遺産分割協議を行う必要があると解釈できます。 この場合の遺産分割協議がどの範囲まで成立していたか？ 相談者のケースでは、遺産分割協議の中で「形見分け」を行ったということですが、この形見分けの中で市場に出した際の財産……

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  Q&A 2024年1月10日

  相続人が親で高齢。孫に相続させたい

  質問者：K.N 結論から言えば法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）以外の人に「相続させる」ことはできません。ただし、もし故人（被相続人）が「孫に遺贈する」などという遺言を遺していた場合は直接財産を渡すこともできます。 法定相続人とは？ 法定相続人というのは民法で決まっています。 配偶者がいる場合はその人は必ず相続人になりますが、その他……

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  Q&A 2024年1月10日

  相続放棄した人の数は、相続税の基礎控除の人数に入れてもいい？入れてはいけない？

  質問者：K.M 相続放棄をした人がいてもその人の頭数が基礎控除から減ることはなく、相続放棄がなかったものとして基礎控除を計算します。 基礎控除における法定相続人の頭数の計算には若干わかりにくい部分もあるため確認してみましょう。 相続税の基礎控除とは？ 相続税には「基礎控除」といって、ここまでの範囲の相続財産であれば相続税の申告がいらないとい……

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  Q&A 2024年1月10日

  すでに独立した子供とは別に内縁の妻にも遺産を残したいのですが、相続させることは可能でしょうか？

  質問者：Y.K 内縁の奥様に財産を残すことはできますが、その場合は「相続」ではなく「遺贈」という形になります。 「内縁」とは？ 「内縁」とは法的な婚姻関係にはないものの、それと同様の状態にある男女のことをいいます。どこからが内縁関係と言えるのかが難しいのですが、次のような項目を総合的に判断して内縁関係の成立が認められるでしょう。 ・共同生活の……

• Q&A 2024年1月10日

  遺産分割協議合意済みの相続だったのですが合意をした相手方が不満を述べてきました。

  質問者：K.U 遺産分割協議が終わった後で、「そんなつもりではなかった」というクレームをつける相続人が出てくる場合もあります。 もちろん、関与した専門家に状況の説明をしてもらうことは可能でしょうが、一度実印を押印した遺産分割協議書の内容を覆すことは容易ではないでしょう。 遺産分割協議書に押印する前に確認する 法律に触れたことのない多くの人は、遺……

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  Q&A 2024年1月10日

  遺言書を作成したいと思っていますが、遺言書の相談はどの士業にすればいいでしょうか？行政書士？公証人？

  質問者：U.N 遺言書を作成する際には必ず専門家に相談して内容を決めた方がよいのですが、一般的におすすめできる専門家は（相続専門の）行政書士や弁護士、司法書士です。 相続問題に詳しい実務家はどの士業？ 遺言書作成に限らず相続問題に関するアドバイスを詳しく受けるためには、「民法」の中の「家族法」をよく理解しておかなくてはなりません。 それぞれの士……

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  Q&A 2024年1月10日

  葬儀の際にかかる費用は経費として相続財産からマイナスされると聞きましたが注意点はありますか？

  質問者：A.S そもそも「葬儀費用」は、相続が開始した後に生じる債務ですので、相続財産に関する費用ということはできず、本来であれば遺産分割の問題とは分けて考えなくてはならないことになります。ただ、その負担者が明確に法律で定められていないことからしばしば問題が起こります。 「葬儀費用」とは何？ 葬儀費用とは、死者を悼む儀式、そして埋葬などの行為……

• Q&A 2024年1月10日

  相続税を申告の際に税務調査があると聞きましたが、どんな調査をされるのでしょうか？

  質問者：S.N 相続税の税務調査は他の税務申告と比べても件数が多いものですが、さまざまな視点から調査をされ、高い確率で申告漏れを指摘されます。 相続税の税務調査 相続税の税務調査はどのくらいの頻度で行われるか 相続税については、大体相続税の申告４、５件に対し1件程度の割合で税務調査が行われています。そして、税務調査を受けた案件の８割程度は何らか……

• Q&A 2024年1月10日

  贈与税の納税が必要となりました。相続税に比べ楽そうなので士業に頼まなくても手続きができるものでしょうか？

  質問者：H.I 贈与税は、たしかに相続税に比べれば計算方法が複雑ということもなく一見楽に見えるのですが、申告に至るまでの各種判断の過程等を考えるとやはり税理士に依頼しておいた方が望ましいといえます。 贈与税は国税最高レベルの税率 贈与とは、ある人がその年の1月1日から12月31日までにもらった金銭その他財産価値があるものが基礎控除額（110万円……

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  Q&A 2024年1月10日

  親に肩代わりしてもらった借金、贈与税がかかるってホント？

  質問者：M.M 基本的には親から借金を肩代わりしてもらった場合にも贈与にあたりますが、例外的に贈与税がかからないこともあります。 親が借金の肩代わりをすることは贈与にあたるのか 基本的な考え方としては、親が子供の事業の失敗の損失補てん（肩代わり）をした場合でも贈与になります。 民法的に考えると、債権者に対して親が肩代わり（代わって弁済する）する……

• Q&A 2024年1月10日

  離婚の際に夫から財産の半分をもらいましたが、これにも贈与税がかかるのでしょうか？

  質問者：K.H 通常であれば離婚に際しての財産分与に贈与税はかかりませんが、通常の財産分与の範囲を超えている程度であれば贈与税の対象となります。 財産分与の性質 離婚に際しての財産分与というのは、基本的には贈与にはあたりません。よって、基本的には贈与税の心配をする必要はないのですが、財産分与の程度を超えてしまった場合には気をつけなければなりませ……

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• Q&A 2024年1月10日

  妻は私より20歳若いのですが、生前贈与をした方が税金は安くなりますか？

  質問者：Y.O 基本的に、順当にいけば夫の方が先に亡くなるようなケースでは生前贈与で妻に財産を移しておくことは相続税の節税になりますが、妻自身が保有する財産とのバランスなども考えなければなりません。 夫婦間贈与の定番である「おしどり贈与」 相談者の場合は奥様がまだかなり若いため、結婚からそれほど経過していないことも考えられますが、もし婚姻期間2……

• Q&A 2024年1月10日

  私の両親は数年前からタイに在住していて家も買っています。もしタイの家を相続することになれば相続税の対象ですか？

  質問者：S.N 海外の不動産も、所有者の在住地などの条件によっては日本の相続税、贈与税の課税対象となります。 日本の相続税が課せられないケースとは？ 日本国籍を有する人の場合、「相続人」と「被相続人（亡くなった人）」双方が5年以上継続して日本以外の場所に居住している場合は海外に保有する財産については日本の相続税の対象とはなりません。 しかし、そ……

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  Q&A 2024年1月10日

  ゴルフ会員権は相続税や贈与税の対象？評価方法は？売却方法は？

  質問者：I.C ゴルフ会員権の評価方法は会員権の種類により区分されています。 また、会員権はなかなか一般に売却することは難しいため、仲介会社に買い取ってもらうという方法があります。 ゴルフ会員権は種類別の評価方法がある まず、評価額がつかないのは「プレー権のみの会員権」です。 それ以外では、「取引相場のある会員権」と「取引相場のない会員権」に分……

• Q&A 2024年1月10日

  亡き夫は毎月定額を私の銀行口座に振り込んでくれていたので預金はありますが、相続金も私のものだと思っていいのでしょうか？

  質問者：T.M 相談者のご主人が行っていた振り込みは、生活費として必要な金額以上の部分は贈与とみなされます。年間110万円を超えるようであれば贈与税が課税されますので、奥様が当然に自分自身の財産として扱うことはできません。 親族等の口座に自分のお金を振り込むことは贈与？ 夫が妻名義の口座にお金を振り込んで妻がやりくりするというスタイルは比較的よ……

• Q&A 2024年1月10日

  亡き父から土地の権利はもらいましたが、現金の相続はほとんどありませんでした。相続税って現金でないといけないのですか？

  質問者：S.M 相続税とは、申告期限内に全額を「金銭で」納付することが原則です。しかし現実的にはほとんど現金や預貯金の相続財産がなく、不動産など現金化しづらい財産ばかりのこともあります。そのような場合はどうすればよいのでしょうか。 相続税の延納 相続税は基本的に「被相続人が亡くなった翌日から10カ月以内」に現金で全額を納付しなければならないので……

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