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生前贈与

Q&A 2024年10月11日

【よくある質問】親が亡くなる直前に現金で私の借金を清算してくれた。これは贈与にあたる？

親が亡くなる前に親の現金で私の借金を清算してもらいました。これは贈与にあたるのでしょうか？本来、子供自身が返済するべき借金を親に支払ってもらったケースは贈与に該当します。特にこのケースは親が亡くなる前ということで死亡前7年以内の贈与であれば、取り扱いに少々注意が必要です。原則的な考え方子供が返済するべき借金を親が返済すると、親から子供への……
Q&A 2024年9月26日

【よくある質問】父が存命なうちに私の分の相続財産を遺産分割してもらっておいても問題ないですか？

父が存命なうちに私の分の相続財産をもらっておいても問題ないですか？お父様が亡くなっていないので前もって遺産分割をするということはできません（生前の遺産分割は法的に効力がありません）が生前贈与という形では可能です。「相続時精算課税」であれば遺産の前倒しという意味合いで生前贈与が可能です。ただし、生前贈与にあたっては、「税務的な問題」や「他の相続人と……
Q&A 2024年3月21日

【よくある質問】成年後見人に弁護士がなることも多いと聞きましたが、本職がありながら片手間にできるようなものなのでしょうか？

成年後見人に弁護士がなることも多いと聞きましたが、本職がありながら片手間にできるようなものなのでしょうか？成年後見人は、もっぱら被後見人（後見を受ける側の者）の法的な保護を目的としているため、法律知識のある弁護士や司法書士が就任することも多くなります。ただ、業務の煩雑さはその被後見人の抱える事情によってまったく異なるため、月に１～２回程度何らか……
Q&A 2024年3月7日

【よくある質問】子供への贈与を考えていますが、贈与税というのはどれくらいかかるものでしょうか？計算方法を教えてください。

子供への贈与を考えていますが、贈与税というのはどれくらいかかるものでしょうか？計算方法を教えてください。贈与については国税の中でも最高レベルの税率が設定されているため、知識不足により膨大な税金を課せられないように注意したいものです。贈与税の基本最も基本的なことで押さえなくてはならないのは「基礎控除」です。贈与税の基礎控除は、もらう人一人に……
Q&A 2024年3月7日

【よくある質問】年間110万円までなら非課税で贈与できると聞きましたが、現金はともかく不動産などは毎年それをやっていたらキリがありません。うまい方法ありませんか？

年間110万円までなら非課税で贈与できると聞きましたが、現金はともかく不動産などは毎年それをやっていたらキリがありません。うまい方法ありませんか？質問者様のようなケースでは、状況によっては「相続時精算課税」を利用すると節税効果が上がることがあります。暦年課税（暦年贈与）と相続時精算課税基本的に、贈与を受ける人１人あたり年間110万円までは……
Q&A 2024年2月22日

【よくある質問】自宅マンションを買うときに親から頭金を出してもらいました。これって、生前贈与になるのでしょうか？

去年念願のマイホームを購入したのですが、どうしても予算オーバーしてしまい200万円ほど親から頭金を出してもらいました。これは生前贈与にあたりますか？お金をもらったことは兄には内緒です。マンションの頭金であればある程度まとまった金額と思われるので、「特別受益」として相続財産に加味する形で遺産分割協議をした方がよいと考えられます。後の相続トラブルに発展す……
Q&A 2024年2月19日

【よくある質問】親からの毎月の仕送りは生前贈与になりますか？

大学生になって地方から上京したのですが、親からの月に10万の仕送りは生前贈与になりますか？親が子に対する仕送りは贈与税がかからないのが基本とされています。贈与税を考えるにあたって、「通常の贈与」と「自分が扶養している相手への仕送り」は分けて考えることができます。どのような点を基準に区別し、どこから贈与税がかかるのかを以下に解説していきます……
Q&A 2024年2月13日

学生時代に親からもらっていた仕送りには贈与税がかかりますか？

私は大学入学時に地方から上京したので、毎月15万ほど仕送りをもらっていました。これはもしかして贈与税がかかりますか？親子間のような扶養義務が発生する者の間では「通常、必要となる生活費や学費」については贈与税が課せられません。扶養すべき者に対する贈与は無税基本的に、贈与税は年間110万円を超える贈与を受けた受贈者が申告・納税の義務を負って……
Q&A 2024年2月9日

父は毎年、私の誕生日に110万円を贈与してくれていますが、この金額なら税金がかからないんですよね？

父は私の誕生日に、毎年110万円贈与として通帳にお金を振り込んでくれます。この金額なら贈与税はかからないですよね？毎年1月1日～12月31日までの贈与が110万円までは、暦年贈与の基礎控除であるので贈与税はかかりません。暦年贈与とは暦年贈与は、毎年1月1日から12月31日（こよみ）の１年間に受贈者（もらった人）一人につき110万円……
Q&A 2024年2月7日

結婚費用を親から援助してもらったら贈与税がかかる？

結婚するにあたって、親から500万円ほどお金を出してもらいました。これは贈与税はかかりますか？結婚祝いやご祝儀については原則非課税とされています。結婚費用の多額の援助については、「直系尊属から結婚・子育て資金の一括贈与を受けた場合の非課税制度」を利用することで300万円まで非課税となります。贈与税のかからない財産親……
Q&A 2024年2月7日

生前贈与を受けたことを証明するために必要なものは何？預金通帳だけでいい？

先日父から生前贈与をされたんですが、何か証明するものがあったほうが良いですよね？預金通帳があれば良いでしょうか。生前贈与の存在を税務署に対して証明するには贈与契約書が最も大切な書類となります。契約内容を履行したことを補足的に説明する意味では、預金通帳も必要な資料といえるでしょう。生前贈与はその契約を明確にする必要がある当事者たちは生前……
Q&A 2024年2月7日

海外在住の息子に贈与税はかかりませんか？

海外在住の、生活が苦しいと言う息子に仕送りをしたいと思っています。これは贈与税はかかりますか？日本の税法で言うところの贈与税がどの範囲までかかるかというのは、贈与者（あげる人）と受贈者（もらう人）の住所、財産の所在地の組み合わせによって決まります。しかし外国の税法が関係してくることもあるため若干、複雑です。そもそも「住所」とは？税……
Q&A 2024年1月31日

満期保険金に税金がかからないようにするには？

母が保険の加入を検討していて、満期保険金は私が受け取れるようにしたいと言っています。母が保険料を払い私が満期保険金を受け取ると、贈与税がかかると聞いたのですが、贈与税がかからないようにできませんか？満期保険金（満期を迎えたときに保険の対象になっている人が生存していた場合に受け取れるお金）にかかる税金は契約形態によって異なり、保険料負担者と満期保険……
Q&A 2024年1月12日

母がかけていた保険が満期に。300万円もらったけど贈与税はかかる？

母が加入していた養老保険は、私が受取人になっていました。先日満期を迎え、保険会社から300万円が振り込まれました。保険料は母がずっと払っていて、私は全く払っていません。受け取った満期保険金には税金がかかるのでしょうか。親が保険料の負担者、子どもが受取人というように、保険料の負担者と満期保険金の受取人が別人の場合は、贈与税がかかります。贈与……
Q&A 2024年1月10日

亡くなった長男の嫁に財産を残したいのですがどうしたらいいでしょうか？

質問者：H.K 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）というのは、被相続人（亡くなった人）との現実的な関係に関わらず身分関係のみで決められています。しかし現実を見ると、遺産をあげたいのは法定相続人とは別の人であるということがよく起こります。このような方であってもお嫁さんに遺産を渡す方法があるのです。嫁には原則、相続権はない民法では……
Q&A 2024年1月10日

贈与を受ける際の暦年課税と相続時精算課税はどう違う？

質問者：T.N 贈与については非課税や減税となるさまざまな特例がありますが、大型贈与を考える人がぜひ知っておきたいのが「暦年課税」と「相続時精算課税」の違いです。暦年課税とは？「暦年課税」または「暦年贈与」などとも呼ばれますが、これは年間受贈者（もらう人）１人につき110万円までの贈与であれば贈与税が課税されないという制度です。贈与者……
Q&A 2024年1月10日

贈与税の納税が必要となりました。相続税に比べ楽そうなので士業に頼まなくても手続きができるものでしょうか？

質問者：H.I 贈与税は、たしかに相続税に比べれば計算方法が複雑ということもなく一見楽に見えるのですが、申告に至るまでの各種判断の過程等を考えるとやはり税理士に依頼しておいた方が望ましいといえます。贈与税は国税最高レベルの税率贈与とは、ある人がその年の1月1日から12月31日までにもらった金銭その他財産価値があるものが基礎控除額（110万円……
Q&A 2024年1月10日

親に肩代わりしてもらった借金、贈与税がかかるってホント？

質問者：M.M 基本的には親から借金を肩代わりしてもらった場合にも贈与にあたりますが、例外的に贈与税がかからないこともあります。親が借金の肩代わりをすることは贈与にあたるのか基本的な考え方としては、親が子供の事業の失敗の損失補てん（肩代わり）をした場合でも贈与になります。民法的に考えると、債権者に対して親が肩代わり（代わって弁済する）する……
Q&A 2024年1月10日

離婚の際に夫から財産の半分をもらいましたが、これにも贈与税がかかるのでしょうか？

質問者：K.H 通常であれば離婚に際しての財産分与に贈与税はかかりませんが、通常の財産分与の範囲を超えている程度であれば贈与税の対象となります。財産分与の性質離婚に際しての財産分与というのは、基本的には贈与にはあたりません。よって、基本的には贈与税の心配をする必要はないのですが、財産分与の程度を超えてしまった場合には気をつけなければなりませ……
Q&A 2024年1月10日

妻は私より20歳若いのですが、生前贈与をした方が税金は安くなりますか？

質問者：Y.O 基本的に、順当にいけば夫の方が先に亡くなるようなケースでは生前贈与で妻に財産を移しておくことは相続税の節税になりますが、妻自身が保有する財産とのバランスなども考えなければなりません。夫婦間贈与の定番である「おしどり贈与」相談者の場合は奥様がまだかなり若いため、結婚からそれほど経過していないことも考えられますが、もし婚姻期間2……

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