5,000万円の遺産、相続税はいくら？計算方法と配偶者ありなし、子どもありの早見表更新日: 2023年11月10日

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「5,000万円くらい相続したら相続税はどのくらいかかるのだろう。」

「相続税がかかるならいくらくらいだろう。」

平成27年に相続税法の改正があったことから身近になった相続税の問題。

この記事ではおおよその目安になる相続税の早見表と計算方法をご紹介します。

5,000万円の遺産の相続税の早見表

5,000万円の遺産を相続したとき相続税金額の概算は以下の通りです。

（法定相続分で分割、配偶者控除を適用した場合です。）

実際に払う金額とは異なりますのであくまで目安としてご利用ください。

法定相続人の種類	配偶者と子ども1人	配偶者と子ども2人	子ども1人（配偶者なし）	子ども2人（配偶者なし）
遺産 5,000万円の相続税目安	40万円	10万円	160万円	80万円

相続税を計算する上で絶対に知って欲しいことは、基礎控除額の算出方法です。

基礎控除とは相続財産からマイナスできる金額です。つまりこの金額以下であれば相続税がかかりません。

基礎控除は以下の計算式で算出されます。

3,000万＋600万×法定相続人の数

前述の早見表にある「配偶者と子ども1人」の場合の相続税額の計算方法を説明していきます。

まず、法定相続人が配偶者と子どもが1人の場合の基礎控除額を算出します。

3,000万＋600万×2人＝4,200万円（基礎控除額）

次に、遺産額から基礎控除額を引きます。

5,000万円−4,200万円＝800万円が課税対象になります。

この800万円を法定相続分で分けます。（このケースの法定相続分はそれぞれ1/2ずつです。法定相続分については「法定相続人と相続順位と範囲、法定相続分（割合）の解説」を参照してください。）

800万円×1/2＝400万円

配偶者と子ども、各400万円となりました。

次にそれぞれの相続税額を求めます。

算出された金額に税率をかけますが、税率は一定ではないので、相続税の速算表から税率を確認する必要があります。このケースの税率は10％です。（税率表は本記事の後半に掲載しています。）また、このケースでは配偶者控除以外の特例や控除はないものとします。

400万円×10％×2人＝80万円

相続税額の総額は80万円と計算できました。

では、配偶者と子どもが各40万円づつ納税するのかというと、ここで違いが出てきます。

配偶者は配偶者控除を活用することで、1億6,000万円まで相続税がかかりません。

1億6,000万円＞400万円＝0円となり、配偶者は納税額は0円です。

配偶者は0円になったので、5,000万円の遺産の相続税額は40万円ということになります。

遺産が5,000万円以外の場合についても知りたい方のために、相続人が配偶者と子どもで、配偶者が法定相続分に応じて遺産の2分の1を取得した場合の相続税早見表も作成しました。

課税価格の合計額＼子どもの数	1人	2人	3人
5,000万円	40万円	10万円	0円
6,000万円	90万円	60万円	30万円
7,000万円	160万円	113万円	80万円
8,000万円	235万円	175万円	138万円
9,000万円	310万円	240万円	200万円
1億円	385万円	315万円	263万円
1億1,000万円	480万円	393万円	325万円
1億2,000万円	580万円	480万円	403万円
1億3,000万円	680万円	568万円	490万円
1億4,000万円	780万円	655万円	577万円
1億5,000万円	920万円	748万円	665万円

配偶者がおらず、子どものみが相続人となる場合の相続税早見表はこちらです。

課税価格の合計額＼子どもの数	1人	2人	3人
5,000万円	160万円	80万円	20万円
6,000万円	310万円	180万円	120万円
7,000万円	480万円	320万円	220万円
8,000万円	680万円	470万円	330万円
9,000万円	920万円	620万円	480万円
1億円	1,220万円	770万円	630万円
1億1,000万円	1,520万円	960万円	780万円
1億2,000万円	1,820万円	1,160万円	930万円
1億3,000万円	2,120万円	1,360万円	1,080万円
1億4,000万円	2,460万円	1,560万円	1,240万円
1億5,000万円	2,860万円	1,840万円	1,440万円

遺産全額を子が取得すると、配偶者控除がまったく適用されないため、相続税総額が高くなります。

相続税早見表よりも、より正確に計算したいという場合は、以下の相続税速算表をみて、ご自身で計算をしてください。