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• Q&A 2024年1月9日

  昨年、公証役場で作った遺言を修正したいのですがどうすればできるでしょうか？

  質問者：N.I 遺言書は一度作成しても何度でも作り直しをすることができますが、いくつか注意しておくべき点があります。 遺言書を作り直すとどうなるか 遺言書は、どのような方法で作成したものであっても何度でも作り直して構いません。人をとりまく状況というのは刻々と変化していくものであり、財産額や構成の変動があるのはもちろんのこと、親族の人間関係も時と……

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  Q&A 2024年1月9日

  相続の節税には不動産が一番効果的？税理士に相談に乗ってくれる？

  相続の節税には不動産が一番効果的だと聞きましたが、税理士は不動産の節税対策の相談に乗っていただけるものでしょうか？ 相続税を大幅に節税する方法としては不動産を利用することが多いのですが、相続税申告の経験が豊富な税理士であれば節税方法の提案をすることもできます。 不動産を使った相続税節税 不動産を使った節税としていくつかの方法が考えら……

• Q&A 2024年1月9日

  自宅の土地について80%評価減をしてくれる特例について教えてください。

  質問者：Y.O 相続税においては、大幅に税額を減らすことのできる特例があります。そのうちの一つが「小規模宅地等の評価減の特例」という制度です。 小規模宅地等の評価減の特例とはどんなもの？ 小規模宅地等の評価減の特例とは、「被相続人（亡くなった人）の自宅や被相続人が事業のために使用していた宅地」は、もし相続税のためにこれを売ることになれば相続税の……

• Q&A 2024年1月9日

  住宅の取得資金の贈与については、別途に大きな非課税制度があると聞きましたがどのような制度でしょうか？

  質問者：T.N 住宅取得資金を子供などに援助したい人はぜひ検討したいのが「住宅取得等資金の贈与の特例」です。 住宅取得等資金の贈与の特例のポイント この非課税制度は、「子供や孫が自宅の新築や購入、増改築、あるいはその敷地を取得する際に対価に充てる資金として親や祖父母から贈与されたものを一定の金額まで非課税にする」というものです。 ・住宅取……

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  Q&A 2024年1月9日

  息子夫婦のマイホーム購入で2000万円を贈与したい。相続時精算課税という制度はお得と聞いたが？

  質問者：Y.N 相続時精算課税とは、相続税と贈与税を一体化させた制度で、贈与時には贈与税をかけない、あるいは仮に一律の税率でかけておいて後から相続が発生した時に精算するというものです。 相続時精算課税の概要 贈与者が60歳以上の親や祖父母であり、受贈者（受け取る人）が20歳以上の子供や孫でなければなりません。   これらの者の間……

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  Q&A 2024年1月9日

  認知症の母には成年後見人がいないと遺産分割ができないと言われた、子供だけで決めてはダメなのか？

  質問者：T.Y 成年後見とは、判断能力が著しく低下した人が法的な不利益を受けないように保護するための制度です。 成年後見人とは？ 認知症や障害などで物事の判断能力が著しく低下してしまった人は、悪徳商法の被害などに遭う可能性が高まります。 そこで、一定の範囲の申立権者によって家庭裁判所に「成年後見の申し立て」を行うことができ、これによって本人……

• Q&A 2024年1月9日

  急にお金が入用となり、余命3ヶ月と宣告された父から相続財産を前もってもらいたいと考えています。その場合通常の借用とするのと生前贈与とするのとどちらがお得ですか？

  質問者：S.N 生前贈与の場合、各種の特例を使って減税、免税にすることができる場合もありますが、そうではないのであれば非常に高額の贈与税を支払うことになりますので一般的には借用として「相続」扱いにした方がトータルで安くなる可能性が高いでしょう。 相続税の基礎控除の範囲に収まっているかどうか 相続税を回避するために生前贈与でどんどん子孫に財産を移……

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  Q&A 2024年1月9日

  みなし相続財産とはどのようなものを指すのでしょうか？

  質問者：H.K 「みなし相続財産」とは税務上の用語になります。 民法上の考え方に基づく相続財産と、税務上の考え方に基づく相続財産はその範囲が異なりますので注意しておきたいものです。 民法上の相続財産 相続とは基本的に亡くなった人の財産や権利、義務がすべてその相続人に引き継がれるという考え方ですが、中には例外もあります。 一身専属権……

• Q&A 2024年1月9日

  既に処理した不動産の遺産分割協議書には株に関する内容が全く記載されてませんでしたので別途、株のみの遺産分割協議書を作成する必要がありますか？

  質問者：M.K 遺産分割協議書は、「すべての相続財産」を1枚にまとめる形で作っても良いですし、「それぞれの財産ごと」に作ってもかまいません。 遺産分割協議書とは？ 遺産分割協議書というのは、法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）全員が相続財産の帰属について協議した内容を文書にまとめたものであり、法的に有効なものといえるためには法定相続人全員……

• Q&A 2024年1月9日

  税理士でも相続を扱ったことのない方が大多数だと聞きました。相続税に強い税理士を探すにはどうしたらいいでしょうか？

  質問者：S.N 相続税については、相続開始全体に対する申告義務のある人の割合が低いため、税理士の方でも不慣れという場合が多いのが実態です。 では、どのようにして税理士を探したらよいのかを考えてみましょう。 相続税がかかる人の割合 平成27年から相続税が改正され、従来の基礎控除5000万円＋（相続人の数×1000万円）から、3000万円＋（相続人……

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• Q&A 2024年1月9日

  姉妹3人の内の両親と同居していた末っ子が亡き父の預金を引き出してその金額を明かそうとしません。この行為は横領罪・隠匿罪辺りの罪にはならないのでしょうか？

  質問者：Y.N 被相続人（亡くなった人）と同居していた相続人が、被相続人の預貯金を使い込んでいたという話は決して珍しいことではありません。 では、このような場合に他の相続人はどのように対処していけばよいのでしょうか。 まずは調停の中で情報開示を求める 任意の遺産分割協議で同居していた相続人が口座の明細を明かさなかったとすると、他の相続人は調停を……

• Q&A 2024年1月9日

  贈与というのは、単純に生前贈与を縮めた言い方なだけで、生前贈与以外に贈与という言い方はしないものなのでしょうか？

  質問者：I.C 「生前贈与」という言葉は、相続人やそれ以外の人に対する贈与全体を包含する表現になりますが、「遺贈」や「相続」と対比する場合に使われることが多くなるでしょう。 「生前贈与」とは？ 生前贈与とは、文字通り贈与者が生きている間に自分の財産を誰かに渡すことを指した言葉です。遺贈（死亡に伴って誰かに財産を渡す）や相続（死亡に伴って必然的に……

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  Q&A 2024年1月9日

  父がかけていた生命保険の死亡保険金「相続財産ではないが相続税はかかる」と言われた。どういう意味？

  質問者：Y.K 相続財産には 「民法の上で相続財産になるもの（＝相続人の間で遺産分割協議をして分けるもの）」と 「税法の上で相続財産になるもの（＝死亡の瞬間に相続人の誰かに帰属するので他の相続人には権利がないが、相続税はかかるもの）」 があります。 民法で意味するところの「相続財産」 民法上の相続財産とは、被相続人（亡くなった人）の名義だった……

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  Q&A 2024年1月9日

  相続手続きは自分でできますか？

  相続手続きに必要な書類が自分で作れるひな型をwebで見つけました。こういうのを使えば、相続手続きは自分でできますか？ 相続手続きはご自身でおこなうことは可能です。しかし、間違っていたり、さまざまな控除や特例についての知識がないために多く税金を支払うことになったりといったリスクはあります。 国税庁や裁判所も、相続関連の資料を公開 被相続人、相続人……

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  Q&A 2024年1月9日

  遺言書の書き方がわかりません。ひな型や見本ってありますか？

  遺言書を書こうと思うのですが、書き方がわかりません。自分で書くためのひな型や見本はありますか？ 自筆証書遺言にひな型や例文は、インターネット上や書籍などで多数公開されています。法律で定められた要件に従っていれば、内容は自由に書くことができますので、参考にしてみるのも良いでしょう。 ただ、ひな型や見本をそのまま使ってしまうと、遺族間のトラブルにつながる……

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  Q&A 2024年1月9日

  遺言に関するお悩み事例集「いい相続」へのご相談と専門家の回答まとめ

  遺言に関するご相談をまとめました。 気になる質問を見つけたら「→回答はこちら」をクリック！！ Q：遺言書も遺産分割協議書もないと相続はできませんか？ →回答はこちら Q：遺産分割が終わったあとに遺言書を発見。遺産分割の割合が遺言と違っていたら？ →回答はこちら Q：相続人以外の人に財産を遺贈する遺言書を書いた時、遺贈しようとした相手が先に亡くなっ……

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  Q&A 2024年1月9日

  贈与に関するお悩み事例集「いい相続」へのご相談と専門家の回答まとめ

  贈与に関するご相談をまとめました。 気になる質問を見つけたら「→回答はこちら」をクリック！！ Q：母がかけていた保険が満期になって、300万円もらいました。これって贈与税がかかる？ →回答はこちら Q：年間110万円までなら非課税で贈与できると聞きましたが、現金はともかく不動産などは毎年それをやっていたらキリがありません。うまい方法ありませんか？ ……

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  Q&A 2024年1月9日

  後見人に関するお悩み事例集「いい相続」へのご相談と専門家の回答まとめ

  後見人に関するご相談をまとめました。 気になる質問を見つけたら「→回答はこちら」をクリック！！ Q：兄が勝手に母親の公正証書遺産相続遺言書を作りました。母親は認知症で、もはや遺言書の書き直しは不可能ですが母親の死後に遺言書の有効性を争うことは可能でしょうか？ →回答はこちら Q：被相続人が亡くなったら成年後見人が付いている場合を除き預金通帳を触ること……

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  Q&A 2024年1月9日

  不動産の相続お悩み事例集「いい相続」へのご相談と専門家の回答まとめ

  不動産に関するご相談をまとめました。 気になる質問を見つけたら「→回答はこちら」をクリック！！ Q：相続財産のうち、不動産だけを先に売却してもいいでしょうか？ →回答はこちら Q：相続したマンションを売却したい。売ったときの税金はどうやって計算するの？ →回答はこちら Q：相続したマンションを売ったら、また税金がかかるのでしょうか？ →回答はこ……

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  Q&A 2024年1月9日

  相続税に関するお悩み事例集「いい相続」へのご相談と専門家の回答まとめ

  相続税に関するご相談をまとめました。 気になる質問を見つけたら「→回答はこちら」をクリック！！ Q：相続税や贈与税はどうして払わなきゃいけないの？ →回答はこちら Q：満期保険金に税金がかからないようにするには？ →回答はこちら Q：不動産は相続してから売るのと売って相続税を払うのとどちらが得ですか？ →回答はこちら Q：養子縁組は節税対策に……

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