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• Q&A 2024年1月10日

  私の両親は数年前からタイに在住していて家も買っています。もしタイの家を相続することになれば相続税の対象ですか？

  質問者：S.N 海外の不動産も、所有者の在住地などの条件によっては日本の相続税、贈与税の課税対象となります。 日本の相続税が課せられないケースとは？ 日本国籍を有する人の場合、「相続人」と「被相続人（亡くなった人）」双方が5年以上継続して日本以外の場所に居住している場合は海外に保有する財産については日本の相続税の対象とはなりません。 しかし、そ……

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  Q&A 2024年1月10日

  ゴルフ会員権は相続税や贈与税の対象？評価方法は？売却方法は？

  質問者：I.C ゴルフ会員権の評価方法は会員権の種類により区分されています。 また、会員権はなかなか一般に売却することは難しいため、仲介会社に買い取ってもらうという方法があります。 ゴルフ会員権は種類別の評価方法がある まず、評価額がつかないのは「プレー権のみの会員権」です。 それ以外では、「取引相場のある会員権」と「取引相場のない会員権」に分……

• Q&A 2024年1月10日

  亡き夫は毎月定額を私の銀行口座に振り込んでくれていたので預金はありますが、相続金も私のものだと思っていいのでしょうか？

  質問者：T.M 相談者のご主人が行っていた振り込みは、生活費として必要な金額以上の部分は贈与とみなされます。年間110万円を超えるようであれば贈与税が課税されますので、奥様が当然に自分自身の財産として扱うことはできません。 親族等の口座に自分のお金を振り込むことは贈与？ 夫が妻名義の口座にお金を振り込んで妻がやりくりするというスタイルは比較的よ……

• Q&A 2024年1月10日

  亡き父から土地の権利はもらいましたが、現金の相続はほとんどありませんでした。相続税って現金でないといけないのですか？

  質問者：S.M 相続税とは、申告期限内に全額を「金銭で」納付することが原則です。しかし現実的にはほとんど現金や預貯金の相続財産がなく、不動産など現金化しづらい財産ばかりのこともあります。そのような場合はどうすればよいのでしょうか。 相続税の延納 相続税は基本的に「被相続人が亡くなった翌日から10カ月以内」に現金で全額を納付しなければならないので……

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  Q&A 2024年1月10日

  ローン返済中の分譲マンションの相続したら相続金額はローン分を引いていいの？

  質問者：T.I 被相続人はマンション購入時に「団体信用生命保険」に加入していたケースと思われますので、この場合は保険でローン残額が返済される形となり、マンションが奥様に相続されてマンション自体が相続財産となります。 民間の銀行では団体信用生命保険加入が必須 団体信用生命保険とは、住宅ローンの債務者が死亡または高度障害に陥った際に保険……

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• Q&A 2024年1月9日

  相続するものよりも借金のほうが多いのですが、借金も含めて相続を放棄することってできますか？

  質問者：A.N もし、相続財産を調査した結果、負債の方が多いことがわかった場合には期間は限定されるものの、相続放棄の手続きをすることにより負債を免れることができます。 相続放棄とは？ 相続放棄とは、財産も負債もまとめて最初から受け継がなかったことにする手続きであり、家庭裁判所に申述書を提出し、最終的に裁判所から認めてもらうというプロセスまでを行……

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  Q&A 2024年1月9日

  兄が海外にいます。日本にいる兄弟で遺産を分け、来れない人は抜きで遺産分割協議をしても問題はありませんか？

  質問者：M.O 遺産分割協議は、相続人全員で行わなくてはなりません。連絡が取れない人や遠方にいる人も同じです。 法定相続人全員での協議が必要 遺産分割協議とは、被相続人（亡くなった人）の財産をどのように分けるかの話し合いですが、これは法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）が全員で行わなければなりません。 この「全員で」という意味は、全員……

• Q&A 2024年1月9日

  2人兄弟ですが、弟はもう20年以上前に家を買う時に父から2000万円もらっています。この分を生前贈与として遺産分割の際に弟の取り分から引くことは可能ですか？

  質問者：S.S 相談者の場合、弟さんにお父様から贈与した2,000万円は「特別受益」という形で遺産分割協議の際に考慮に入れることができますが、そこには期間の制限などはありません。 特別受益とは何？ 特別受益というのは、相続人の中で特別な贈与を受けた分に対し、「遺産の前渡し」を受けたものとみなして遺産分割協議で調整の対象とするもののことです。 た……

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  Q&A 2024年1月9日

  海外生活で日本に納税していなければ相続税を払う義務はある？ない？

  海外でずっと生活をしていて、主な収入も海外ですので納税は海外でしています。日本に資産は何もないので私が亡くなった後に妻や子供が相続税を払う義務はないですよね？ 相談者のケースで、もし被相続人（亡くなった人）も相続人もどちらも10年以上海外で暮らしており、日本に資産が一切ないのであれば日本の相続税は適用されません。 この点は平成29年度税制改正により変わ……

• Q&A 2024年1月9日

  父が集めていた骨董品ですがどれもガラクタかと思っていたら、亡くなってから数年後に価値があるものが発見されました。こんな時は後から追加で相続税を払うのですか？

  質問者：Y.T もし、相続税の申告を終えた後に間違いに気付いた場合、すみやかに「修正申告」を行います。このような場合、税務調査で発覚する前に納税者が自ら修正を申し出れば不足していた分の相続税を支払えばよく「過少申告加算税」や「無申告加算税」は免除されます。 「過少納付」の場合修正申告を 過少納付とは「申告漏れがあった」とか「新たな財産が見つかっ……

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• Q&A 2024年1月9日

  相続資産が預金だけなので遺産分割は相続人自身（自分）でやり、相続税の申請だけ税理士に頼もうかと思っているのですが、そういうケースって多いですか？

  質問者：S.M 資産の内容が分けやすい預金のみというのは非常にシンプルなケースであり、紛争も起きづらいといえます。ただ、遺産分割協議の際に司法書士や税理士に相談しながら行う方が紛争、節税、二次相続対策など全体としてバランスの取れた結果になる可能性が高くなります。 遺産分割協議はバランス感覚が大切 相続税がかかるご家庭の難しいところは、ただ単に節……

• Q&A 2024年1月9日

  相続税がかかるかどうか微妙なので税理士に相談しようと思っていますが、もしかからない場合でも税理士に対しての相談料が発生するものですか？

  質問者：Y.T 税理士に相続税の相談をした場合、通常であれば相談料がかかります。ただ、現在では相談だけなら無料としている事務所もあるため、ウェブサイトや電話で確認してから出向くとよいでしょう。 通常、相談料は申告とは別にかかる 「相談料」というのは、それぞれの士業が自分の専門知識に基づいて相談者の質問に対する解決策などを提供することに対する対価……

• Q&A 2024年1月9日

  相続税を払わなければならない期限を教えてください。

  質問者：R.K 相続税を支払う必要がある人は、相続開始を知った日（普通は被相続人が亡くなった日）の翌日から10カ月以内に、被相続人の住所地を管轄する税務署に申告し、納税しなくてはなりません。 10カ月以内に申告・納税までしなければならない 相続税は、上記の10カ月以内に「申告」そして「現金での納税」もしなければなりません。申告書は原則として１通……

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  Q&A 2024年1月9日

  兄弟姉妹4人のうち1人が相続放棄をする場合、基礎控除の計算は？

  質問者：S.M 兄弟姉妹4人で相続することになりましたが、そのうち1人が相続放棄をすると言ってきました。この場合、相続税の計算をする時に基礎控除の計算で使う相続人は3人の計算となるのでしょうか？ 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）の中に相続放棄をした人がいたとしても、その人の頭数は相続税の基礎控除の計算の際に含まれることになります。 つ……

• Q&A 2024年1月9日

  相続税の大まかな計算方法を教えてもらえますか？

  質問者：N.O 相続税は、最初から各相続人の遺産取得状況に応じて税額を求めるのではなく、最初に課税遺産総額に対する相続税の総額を求めるところからスタートしますので、若干遠回りな方法での計算になります。 相続人各人の課税価格を算出する それぞれの相続人につき取得する遺産の額を調べ、それらをすべて合計します。 遺産の額を算出するにあたり注意しておき……

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• Q&A 2024年1月9日

  中学生と小学生の子供の教育費を父に負担してもらっていますが、これって贈与になるのでしょうか？

  質問者：J.T 祖父母が孫の教育費を贈与する場合については、「教育資金の一括贈与に係る非課税制度」というものがありますが、それを使わなくても非課税にすることができます。 基本的に、教育資金には贈与税がかかる？ 贈与税というのは、もらう人１人あたりが年間110万円を超える贈与を受けると申告、納税の義務が発生するものです。 ただ、扶養義務者が子供に……

• Q&A 2024年1月9日

  いきなり両親とも亡くなり兄弟姉妹で相続することになりましたが、法律で決まっている分け分（全員均等）と違っても大丈夫なものでしょうか？

  質問者：H.S 法定相続分（民法で定められた相続分）というのは相続人に強制されたものではありません。遺言書で決められた配分や、相続人全員での遺産分割協議によってその配分を変えることができます。 法定相続分によれば子供は均等に相続する 民法上、「第１順位相続人」とされているのは「子供」ですが、子供であればたとえ「養子」であっても「非嫡出子」であっ……

• Q&A 2024年1月9日

  父はいくつか賃貸物件を所有していますが、司法書士の方に法人に物件を移した方が得をすると云われたらしいです。本当ですか？

  質問者：M.S 個人名義で賃貸物件を所有している人は、その事業を法人化することによって所得税や相続税の節税につながることがあります。その手順を確認してみましょう。 まず、法人を設立する 法人の設立は、旧商法のもとでは資本金1,000万円を確保しなくてはなりませんでしたが、現在は最低資本金制度そのものがなくなっているため、100万円……

• Q&A 2024年1月9日

  相続税のかからない財産があると聞きましたがどういったものがそれに当たるのでしょうか？

  質問者：R.Y 基本的に相続税は被相続人（亡くなった人）名義となっていた「財産価値のあるもの」すべてが課税の対象になりますが、中にはその財産の性質上、また、相続人のその後の生活等を考慮して非課税とされている部分があります。 墓地、仏壇など日常礼拝の対象にするもの 墓地、墓石、仏壇、仏具、神棚などは通常の相続財産とは分けて考えられています。これら……

• Q&A 2024年1月9日

  相続人は兄弟姉妹4人ですが1人は相続放棄するといっています。相続税の計算をする時に相続人3人で計算していいのでしょうか？

  質問者：Y.K 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）の中に相続放棄した者がいた場合、影響が出る部分と出ない部分がありますので注意しなくてはなりません。 基礎控除に対する影響は？ 相続税を計算する上で非常に大切なのが「基礎控除」です。 基礎控除とは、「ここまでの金額には相続税がかからない」という金額で、現在の税法では、「3000万円＋（相続……

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