相続税の更正の請求｜期限、報酬、請求書と次葉の書き方と記載例
納付した相続税について更正の請求をする場合、いつまでにしなければならないのでしょうか？ 税理士に依頼した方がよいのでしょうか？依頼する場合、報酬はいくらくらいかかるのでしょうか？ 自分で請求する場合は、どのように手続すればよいのでしょうか？請求書や添付書類には、どのように記載すればよいのでしょうか？ 以下では、このような相続税の更正の請求についてご説明……
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宅地比準方式で市街地の農地・雑種地・山林の相続税評価額を計算
土地を相続したら、相続税の申告要否判定や税額計算のために、その土地を評価する必要があります。 その際、市街地にある農地・雑種地・山林・原野については、どのように評価すればよいのでしょうか？出来るだけわかりやすく丁寧に説明します。 この記事を書いた人 ……
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貸家の相続税評価額の計算方法をわかりやすく説明！貸家建付地も
貸家にかかる相続税や贈与税を計算するためには、貸家を評価しなければなりません。 この記事では、貸家の評価方法について、ご説明します。 また、貸家の敷地（貸家建付地）の評価方法についても併せて説明します。 是非、参考にしてください。 貸家の相続税評価額の計算方法 貸家（かしや）とは、人に貸している家屋のことをいいます。 貸家を相続した場合は相続税がか……
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相続税の計算時に控除できる葬儀(葬式)費用の範囲を具体的に説明！
葬儀費用のうち一定の要件を満たすものについては、相続税の計算時に控除することができ、相続税の税額を減らすことができます。 葬儀には、決して少なくない費用がかかりますので、節税につなげられるように、葬儀費用の控除の仕組みについて理解しておきましょう。 この記事はこんな方におすすめ： 「配偶者が亡くなったときの遺族年金について知りたい人」 この記……
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相続税対策の4つのポイント、生前贈与、生命保険、不動産、非課税制度や税額軽減制度の活用方法【税理士監修】
相続税対策を検討したいと思っても、税金については広範囲で専門性が高く、自分にとってどのような方法がふさわしいのか、どのくらいの節税効果が見込めるのかというのは簡単に出せるものではないでしょう。 また、最近では2023年度に税制改正がありましたが、折角得た知識も改正の都度更新をする必要もあります。 この記事では2023年度税制改正も含めなるべくわかりやすい……
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相続税の「法定相続人の数」の数え方のルールや範囲と基礎控除への影響を説明！
相続税の控除や非課税の制度には、法定相続人の数が多いほど、控除額や非課税額が増えてお得になるという側面があります。 このときの法定相続人とは、民法で規定された相続する権利を持つ人をいいますが、相続税の控除額や非課税額の計算の基礎となる法定相続人の数え方には独自のルールがあります。 法定相続人であっても相続税の控除額や非課税額の計算の基礎となる法定相続人の……
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評価倍率表の見方と、倍率地域の土地の相続税評価額の算出方法
相続や贈与によって取得した土地は、相続税や贈与税の課税対象となります。 相続税や贈与税の税額を計算するにあたっては、その土地の相続税評価額を算出しなければなりません。 土地の相続税評価額を算出するには、いくつかの方式がありますが、郊外の土地については、倍率方式で算出することが多いでしょう。 倍率方式で土地を評価するためには、評価倍率表の見方を知っておか……
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名義預金、バレると相続税と贈与税の対象！困らないための方法
この記事では、相続税対策を検討するうえで避けることのできない、名義預金について説明します。 名義預金についての正しい知識を身に付けて、相続税対策で損しないようにしてください。 名義預金とは？ 名義預金とは、口座名義人と真の預金者が異なる預金のことで、借名預金と呼ばれることもあります。 例えば、口座名義人は子供でも、実際には親が口座を管理していて真の預……
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遺産相続で所得税がかかるケースと相続税との違いをわかりやすく解説
遺産を相続したとき、税金については、相続税のことだけ考えればいいのでしょうか？。 基本的には相続した遺産には相続税が、給料や事業収入などの所得には所得税が課されます。 ただし、相続遺産の種類によっては確定申告をしなければならない場合もあるのです。 この記事では、相続税と所得税はどう違うのか、相続のどのような場合に所得税が課されるのか、相続税と所得税を節……
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父の財産をすべて母に相続させれば、相続税はかからない？
父が他界しました。自宅とか財産はすべて母に相続した方が相続税が安くすむと聞いたのですが、姉が反対しています。どうすれば良いですか? 相続税には「配偶者控除」という、配偶者が相続した遺産について税負担を軽減できる制度があります。配偶者が相続する財産が1億6,000万円、または法定相続分までであれば相続税が発生しません。 ご相談者の場合、遺産分割協議……
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母がかけていた保険が満期に。300万円もらったけど贈与税はかかる？
母が加入していた養老保険は、私が受取人になっていました。先日満期を迎え、保険会社から300万円が振り込まれました。 保険料は母がずっと払っていて、私は全く払っていません。受け取った満期保険金には税金がかかるのでしょうか。 親が保険料の負担者、子どもが受取人というように、保険料の負担者と満期保険金の受取人が別人の場合は、贈与税がかかります。 贈与……
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配偶者は何親等ですか？親等の数え方
結婚したら配偶者は何親等になるのでしょうか。親等の数え方がよく分かりません。 配偶者は何親等にもなりません。それは、親等（しんとう）という言葉は親族の特定の集まりを数えるときに使う単位であり、配偶者はそれに含まれていないためです。本人も親等では数えません。 親等（しんとう）は単位 親等（しんとう）は親族間の法的な遠近の順番を表す単位で……
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遺産を寄付したら相続税は安くなる？
相続財産の一部を卒業した大学に寄付をしたいのですが、その場合相続税は安くなりますか。 相続や遺贈により取得した財産を国や地方公共団体、特定の公益を目的とする事業を行う特定の法人に寄付した場合、その寄付により支出した財産は相続税の対象としない特例があります。 大学は、この「特定の公益を目的とする事業を行う特定の法人」に該当するため、やはり相続税の対……
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相続人の確定とは何をすればよいのか？
相続人の確定をするには誰がどうすればいいのでしょうか。 人が死亡すると、その方の親族のうち、法律で定められた方が相続人になります。 「誰が法定相続人か」を確定するために、被相続人の生まれてから亡くなるまでの連続した戸籍が必要になります。 戸籍を請求できる権利を持っている人は、その戸籍に記載されている本人、配偶者、直系の親族となります。 直系の……
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音信不通の相続人を除いて遺産分割してもいい？
質問者：K.H 遺産分割はあくまでも相続人全員の同意が必要です。 従って、仮に行方不明の方を除いた相続人だけで遺産分割を行い、まとまったとしても、その遺産分割は認められず無効になってしまいます。 このような場合には、遺産分割の協議を行う前に、家庭裁判所に対して「不在者財産管理人の選任申立て」（＋「不在者財産管理人の権限外行為許可申立て」）または「……
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遺産分割に期限はあるのか？
遺産の分割協議の話し合いに決着がつきません。遺産分割はいつまでにしなければいけない、などはありますか。 遺産分割協議は、遺言で禁じられた場合を除き、いつでもすることが出来ます。 しかし協議が長引いてしまうと、その間に相続人の誰かが亡くなり、その方の相続人が協議に加わってしまう結果、関係が複雑化し、話がまとまらなくなる可能性があります。 また、遺産分割協……
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祖母が亡くなった後に父が亡くなりました。遺産分割に優先順位はある？
祖母が亡くなった後に父が亡くなりました。祖母と父の遺産分割、どちらを先にやってもいいんでしょうか？ お父様の遺産分割を先に行うことも可能です。 ただし、お父様の遺産のうち、「お婆様の相続に関して、遺産分割協議の結果お父様が相続することとなる財産」については、いまだ未定ですので、それ以外の財産について分割していく形となります。 なお、遺産分割は、……
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遺産分割で有効な生前の資金援助の証拠とは？
親が亡くなる前の年に、兄に500万円の資金援助した分も含めて、きちんと平等に分割したいです。資金援助の証拠はどうすればいいのでしょうか。 お兄様がお父様からもらっていた500万円は特別受益といい、法律上は、各相続人の相続分を算出した後お兄様の相続分からこの分を差し引いてお兄様の相続分を決定することになります。 特別受益を計算に入れるか否かは、当事……
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姉妹仲が悪い。妹に財産を一銭たりとも渡したくない！
質問者：N.F ご自身の財産を特定の相続人へ渡らないようにする方法として、遺贈という方法があります。 遺言によって財産をどなたか別の方へ贈与する方法です。 兄弟姉妹の場合は遺留分もありませんから、全ての財産を別の方へ贈与することが可能です。 贈与すべき相手がいない場合は、財産を公共事業団体等へ寄付する旨の遺言を作成することもできます。 さらに……
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10年間連れ添っている同性の恋人に財産を渡したい。
質問者：K.K 婚姻関係にない恋人（以下、パートナーとします）は遺産を相続することは出来ません。 そのため、遺言による財産を遺贈、もしくはパートナーを養子にすることが考えられます。 遺言による遺贈の場合は、遺留分について注意が必要です。 ※遺留分の説明については当サイト「相続用語集」をご覧ください。 また養子縁組をする場合は、年長者が「親」とい……
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